Final Big Beautiful Bill: 4 Tax Strategies for Business Owners & Real Estate Investors

Nun, das große, wunderschöne Gesetz wurde schließlich am 4. Juli von Präsident Trump unterzeichnet und es enthält eine Menge davon, eine Menge Erkenntnisse für verschiedene Branchen, Wirtschaftsgruppen und Steuerzahler jeder Größe und Form. Aber das heutige Video dreht sich um den Kleinunternehmer und Immobilieninvestor. Es gibt eigentlich nur vier Erkenntnisse, von denen ich denke, dass Sie wirklich etwas bewirken. Vier Dinge, die Sie wissen müssen. Nun, am Ende des Tages sind wir alle Einzelsteuerzahler. Ich habe ein separates Video darüber, was der Einzelsteuerzahler in Bezug auf Steuersätze, Kapitalertragssteuersätze, Erbschaftssteuer, Trinkgelder, Sozialversicherungseinkommen usw. Wissen sollte. All das ist in einem separaten Video für Einzelsteuerzahler. Aber für Sie als Geschäftsinhaber habe ich diese vier Erkenntnisse, die Sie meiner Meinung nach unbedingt kennen und berücksichtigen sollten. Und hier gibt es viele Möglichkeiten für die strategische Planung. An erster Stelle, mit Abstand an erster Stelle und mein Favorit steht die Bonusabschreibung. Die Bonusabschreibung beträgt jetzt wieder 100 Prozent dieses Jahr. 2025 sollten es 40 Prozent sein, dann 20 Prozent im nächsten Jahr und dann ist es schon lange vorbei. Wir sind also froh, dass sie mit aller Macht zurück ist und dauerhaft gilt. Was bedeutet das nun für Kleinunternehmer oder Immobilieninvestoren? Eine Menge und es ist nicht nur so, dass mein Buchhalter einen Bonus nimmt. Das reicht mir. Nein, Sie möchten vielleicht immer noch eine Synergie zwischen dem Abzug von 179 finden, bei der Sie einen Teil der Abschreibung über einen längeren Zeitraum verteilen. Sie möchten vielleicht nicht alles auf einmal vornehmen. Wenn Sie einen Bonus nehmen, besteht der Vorteil darin, dass ich die gesamte Steuerabschreibung im Voraus vornehmen kann und dadurch einen Verlust erziele, den ich mit anderen Einkünften verrechnen kann. Aber vielleicht möchte ich das doch nicht. Es könnten andere Dinge im Spiel sein. Seien Sie sich also bewusst, dass die Bonusabschreibung nicht immer der richtige Schritt ist, nur weil sie vorhanden ist. Es könnte also eine Strategie dahinterstecken. Ich möchte noch einen Moment hier verweilen und über verschiedene Strategien sprechen, die Ihnen bei der Bonusabschreibung offen stehen. Zunächst einmal das Schlupfloch bei kurzfristigen Vermietungen. Wenn Sie in eine kurzfristige Vermietung investieren und vor ende dieses Jahres 100 Stunden investieren möchten, was alles ist, was Sie tun müssen, um eine wesentliche Beteiligung im ersten Jahr der Anschaffung nachzuweisen, könnten Sie eine Kostentrennungsstudie durchführen und eine Abschreibung für alle Immobilien vornehmen, die als Jahres Immobilien ausgewiesen sind. Das könnte eine Abschreibung von 40 Prozent oder mehr bei einer Anschaffung von Dollar bedeuten. Das könnte eine Steuerabschreibung von Dollar ersten Jahr bedeuten, die Sie mit anderen Einkünften verrechnen könnten, ohne dass Sie dazu noch Immobilienfachmann sein müssen. Auch hier macht die Bonusabschreibung dies in diesem Jahr möglich. Wenn Sie ein Geschäftsinhaber sind und Miete an jemand anderen zahlen, sollten wir uns überlegen, wann diese Miete fällig wird. Das könnte in den nächsten sechs Monaten sein. Vielleicht möchten Sie sogar versuchen, den Mietvertrag früher zu kündigen und ein eigenes Gebäude, einen Laden, Lager oder eine Gewerbeimmobilie zu kaufen. Sie könnten in ein Gebäude einziehen. Sie müssen nicht das gesamte Gebäude besitzen. Es gibt gewerbliche Eigentumswohnungen, die, die Sie für Ihr Unternehmen kaufen und selbst Miete zahlen können. Sie müssen nicht einmal ein Immobilienprofi sein, um erneut die SEG zu belasten und die Bonusabschreibung für dieses Gebäude in Anspruch zu nehmen. Ein Großteil Ihres Geschäftseinkommens könnte dieses Jahr verloren. Rückerstattung durch Eigenheimkauf und Selbstvermietung. Dies wird als Selbstvermietungsstrategie 4 bezeichnet. Es ist eine unglaubliche Strategie und ich werde Ihnen die Ressourcen nennen, wo Sie mehr über die Selbstvermietungs und die Kurzzeitvermietungsstrategie in Ihrem Steuerstrategieplan erfahren können. Aber es gibt noch mehr. Ich finde die Bonus gut, wenn Sie den Kauf eines Fahrzeugs für Ihr Unternehmen in Betracht ziehen. Damit können Sie den Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung Ihres Fahrzeugs als Bonus abschreiben. Nehmen wir also an, Sie nutzen ein Fahrzeug zu 70 Prozent geschäftlich. Sie könnten jetzt 100 Prozent von 70 Prozent der Kosten dieses Fahrzeugs ohne Anzahlung abschreiben. Finanzieren Sie das gesamte Fahrzeug. Es könnte neu sein, es könnte gebraucht sein. Sie könnten sogar Ihr vorhandenes Auto oder Ihren LKW ins Unternehmen einbringen und Bonusabschreibungen nutzen. Hier gibt es viel zu lernen und es gibt eine Strategie, aber sie ist wirkungsvoll und jeder gute Buchhalter, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Steuerberater sollte diese Strategie kennen. Wir bringen Ihnen das in unserem Mainstreet Tax Pro Network bei, stellen Sie also sicher, dass Sie wissen, wo Sie sich informieren müssen. Unterm Strich ist die Bonusabschreibung eine wirkungsvolle Strategie für Geschäftsinhaber, die expandieren und skalieren und Abschreibungen für Akquisitionen vornehmen möchten, um ihr Geschäft auszubauen. Die zweite Strategie in dem großen schönen Gesetzentwurf, den sich Geschäftsinhaber merken und kennen sollten, ist der QBI Abzug 199 Wir haben uns mittlerweile daran gewöhnt, da er 2017 verabschiedet wurde und es ihn schon eine Weile gibt. Also wir haben uns irgendwie daran gewöhnt, aber es wäre Ende des Jahres schon lange vorbei gewesen, wenn wir es nicht mit dem großen schönen Gesetzentwurf verlängert hätten. Nun, diese Strategie ist kein Selbstläufer. Man sollte sie einfach so hinnehmen, wie sie ist. Es steckt eine gewisse Strategie dahinter. Aber das QBI sagt einem Wenn ich Dollar verdiene und das könnte in einem Einzelunternehmen, einer SC Corporation oder einer LLC sein, muss man das strategisch planen. Wenn ich ein Einkommen von Dollar habe, kann ich 20 Prozent davon ausklammern und auf diese 20 Prozent keine Steuern zahlen. Bei einem Einkommen von Dollar werden also nur Dollar besteuert. Das ist eine große Sache. Was aber, wenn man eine S Corporation ist und mit dem Gehalt die FICA oder die Selbstständigensteuer vermeide? Sie erhalten weiterhin das QBI auf dem K oder dem Pastro Einkommen, aber nicht auf Was sagt mir das? Nun, da steckt eine Strategie dahinter. Je mehr Gehalt ich beziehe, desto mehr FICA zahle ich und desto weniger A Abzug erhalte ich. Ich möchte also sicherstellen, dass mein Gehalt nicht zu hoch ist, damit ich die Selbstständigensteuer minimieren und mein A erhöhen kann. Das ist eine Kunst. Ihr Buchhalter sollte das wissen und Sie sollten als Geschäftsinhaber in dieses Gespräch einbezogen werden. Lassen Sie dieses Geld nicht auf dem Tisch liegen. Drittens haben wir alle von diesem staatlichen und lokalen Steuerabzug gehört. Es waren US Dollar begrenzt auf Jetzt wurde er auf US Dollar erhöht. Wenn Sie jedoch zu viel Geld verdienen, wird er wieder schrittweise abgeschafft. Mit diesem Salzabzug können Sie Ihre Steuern also einzeln aufführen. Und ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren. Anstatt den Standardabzug zu verwenden, kann ich diese Einzelaufstellung der staatlichen und lokalen Steuern abschreiben. Denken Sie also an Grundsteuern. Meine Hypothekenzinsen werden in dieser Einzelpostennummer zusammengefasst, ebenso wie Spendenabzüge und staatliche Steuern. Nun, das Salz ist der Teil, der auf die Hypothekenzinsen und Spenden draufkommt, und dieses Salz sind die staatlichen und lokalen Steuern. Denken Sie an Grundsteuern und staatliche Einkommenssteuern. Sie wurden also erhöht. Was bedeutet das nun für Sie als Geschäftsinhaber? Sie denken Mark, na, und? Das ist eine individuelle Strategie. Nein, das bedeutet es nicht, denn in 36 Bundesstaaten können Sie als Inhaber einer SC Gesellschaft diese staatlichen und lokalen Steuern, insbesondere den staatlichen Einkommenssteueranteil, aus Ihrer SC Gesellschaft zahlen, und zwar so viel, wie sie abgezogen wird, egal wie hoch der Dollarbetrag ist, der von Ihrer SC Gesellschaft abgezogen wird, und er wird an Sie über ihre Steuererklärung 1040 weitergeleitet. Für das Salz verwenden Sie dann nur Ihre Grundsteuernummer, und wenn Sie aussteigen, weil Sie zu viel Geld verdienen, hilft Ihnen das sogar noch mehr. Rechnen Sie Ihre staatliche Einkommensteuer über Ihre Begleitpersonensteuererklärung an. Nun, in früheren Versionen des Gesetzentwurfs sollte das gestrichen werden. Die Bundesregierung Schluss mit dieser Problemumgehung. Das werden wir nicht zulassen. Es ist nicht in den endgültigen Gesetzentwurf aufgenommen worden. Sie können die SOLT Problemumgehung weiterhin nutzen, wenn Sie ein S Corp Besitzer sind. Wir wollen also im Herbst unseren Steuerstrategieplan ausarbeiten und unsere staatliche Einkommenssteuer über unsere SC Gesellschaft im Voraus bezahlen. Wir können das nicht einfach so Wir müssen es tun und diese Reise auf die S Corp übertragen. Wir müssen uns also nicht einmal um die Sold Beschränkung kümmern. Das ist entscheidend. Die Solderhöhung und die weiterhin bestehende Problemumgehung in 36 Staaten erfordern ihre Anwendung dieser Strategien. Nun zu Nummer 4 Sie denken ach Mark, das ist ja keine große Sache, aber es hat es auf meine Liste geschafft. Es handelt sich um die Opportunity Zone Strategie. Einige von Ihnen haben davon sicher noch nicht einmal gehört, denn es handelt sich um eine einzigartige Strategie. Sie ermöglicht es Ihnen, alle Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Aktien Unternehmen oder Immobilien zu erzielen, ohne dass sie für diese Immobilienverkäufe einen Austausch durchführen müssen. Sie können alle Kapitalgewinne, die sie erzielen, und einen beliebigen Teil davon in eine Opportunity Zone Immobilie investieren. Diese Zonen werden von den Gouverneuren der Bundesstaaten im ganzen Land festgelegt. Diese wählen die Gebiete aus, die Sie sanieren und Investoren anlocken möchten, um die Immobilien zu renovieren, zu verbessern und erschwinglichere Wohn und Gewerbeimmobilien zu schaffen. Sie können also Ihre Kapitalgewinne in eine dieser Opportunity Zones investieren und die Steuerzahlung für einen bestimmten Zeitraum aufschieben. Und ganz gleich, in was Sie investieren, wenn Sie ihre Immobilie mindestens 10 Jahre halten, zahlen Sie auf die Gewinne aus dieser Immobilie keine Steuern überhaupt. Das belebt Gebiete des Staates und aller Bundesstaaten wider. Sie können überall hingehen, wo Sie diese Zonen finden möchten, um Ihr Geld zu investieren. Sie können sogar Ihre eigene LLC gründen, um eine Immobilie zu finden und sie wiederzubeleben. Sie müssen dafür nicht in einen Fonds investieren. Wir haben Anwälte in unserem Büro, die diese LLCs sehr kostengünstig für Klienten gründen, die Mietobjekte in einer Opportunity Zone kaufen und dafür die Kapitalgewinne aus ihren Kryptoverkäufen verwenden möchten. Es ist eine fantastische Strategie, die im neuen großen Schönen Gesetzentwurf verbessert und kodifiziert wurde. Vergessen Sie also nicht die Opportunity Zone Strategie, wenn Sie einen großen Kapitalgewinn haben und ein Immobilieninvestor oder ein Geschäftsinhaber sind. Auf diese Weise können Sie Ihr Geld neu investieren und eine Menge Steuern sparen und vielleicht sogar in Zukunft Steuern eliminieren. Wenn eine dieser Strategien auf Sie zutreffen könnte und ich spreche nur von diesen vier, gibt es noch viel mehr Für Kleinunternehmer, die nicht einmal von dem großen schönen Gesetzentwurf betroffen waren, die aber immer noch am Leben sind. Bei Bedarf an Strategieplanung kontaktieren Sie unsere Kanzlei. Ich habe jeden Tag 12 Steueranwälte am Telefon, die über Zoom Mandanten im ganzen Land helfen, die von mir und meinem Partner Matt Sassonson persönlich unterrichtet werden. Wir sind seit über 20 Jahren im Geschäft. Und lieben es, einen Steuerstrategieplan zu erstellen. Wir nennen es eine umfassende Steuerberatung. Besuchen Sie unsere Website, der Link ist unten. Wenn Sie nach dem Plan einen Buchhalter benötigen, um ihn umzusetzen, haben wir ein ganzes Netzwerk von Buchhaltern in unserer Mainstreet Tax Pro Zertifizierung zugelassenen Vertretern, Wirtschaftsprüfern und anderen Steuerberatern im ganzen Land, die alle dieselbe Sprache sprechen. Sie würden sich freuen. Holen Sie sich also bitte zumindest eine zweite Meinung ein und lassen Sie sich von einem Steueranwalt beraten, der sich mit dem amerikanischen Leben und Kleinunternehmern sowie Immobilieninvestoren auskennt, die ihren amerikanischen Traum verwirklichen möchten. Ich werde nirgendwo hingehen und hoffe, Sie bei zukünftigen Schulungen wiederzusehen. Und wenn Sie Steuerberater sind oder einer werden möchten, sehen Sie sich bitte unsere Tax Pro Zertifizierung in der Beschreibung unten an. Aber für alle da draußen ist ein jährlicher Steuerplan so vorteilhaft und diese Steuerersparnisse können wir noch viele Jahre lang Geld für Sie verdienen. Der zukünftige Wert liegt in Millionenhöhe, wenn Sie einfach oder Dollar pro Jahr sparen und reinvestieren können. Ich hoffe, dass ich Sie noch viele Jahre auf Ihrem Weg begleiten darf. Danke fürs Zuschauen.