100% Bonus Depreciation and the Impact on Syndicators

Willkommen zum Majorleague Real Estate Podcast, einem Podcast für Betreiber großer Immobilienportfolios. Mein Name ist Nathan Soser und ich bin euer Moderator. Gemeinsam mit meinem Co-Moderator Matt Hamilton sprechen. Wir über Steuer und Rechtsstrategien und laden Betreiber großer Portfolios zu ausführlichen Gesprächen darüber ein, wie sie ihr Geschäft ausbauen können. Wir hoffen, euch gefällt das. Willkommen zu einer neuen Folge des Major Real Estate Podcasts. Mein Name ist Nathan Soser und ich bin zusammen mit meinem Co Moderator Matt Hamilton hier. Matt, ich muss dir sagen, es war eine pausenlose Folge von Webinaren und Gesprächen über Du hast es erraten, das eine große schöne Gesetz und welches Thema hat deiner Meinung nach alle angesprochen? Und ich frage dich auch ganz konkret danach. Ich kann nur vermuten, dass das Thema Nummer 1, das immer wieder auftaucht, wenn du an einem Webinar voller Immobilienfachleute und Leute teilnimmst, die in Immobilien investieren, die IgE Bonuswertsteigerung ist wie hilft mir das? Wie wird es angewendet? Kann ich davon profitieren? Was ist da los? Ich kann nur vermuten, dass das für viele Leute das Wichtigste war. Das war es tatsächlich. Niemand sonst hat sich wirklich groß um die anderen Bestimmungen gekümmert. Ich werde nicht so oft nach der Steuerbefreiung auf Trinkgelder oder Überstunden gefragt, wie ich dachte. Aber man es ging ununterbrochen und ich verstehe das total, oder? Das ist eine sehr wichtige Bestimmung für Immobilieninvestoren und sie versuchen zu verstehen, wie man sie nutzt. Denn wir haben vor allem diese wirklich seltsame Frist am 19. Januar, über die wir in der letzten Folge gesprochen haben. Das ist im Grunde so, als würde man heute Hey, rate mal, ich will nicht politisch werden. Aber nachdem eine bestimmte Person vereidigt wurde, ergaben sich viele Vorteile. Das war eine kleine politische Botschaft. Darauf gehen wir jetzt nicht weiter ein. Aber Mat und ich haben vorher darüber gesprochen, dass es so interessant ist, dass Steuerpolitik meiner Meinung nach nicht politisch sein sollte. Wenn sie das doch tun, ist das in Ordnung. Ich kann die Argumente dafür verstehen. Meiner Meinung nach ist das eher eine wirtschaftliche als eine politische Sache. Aber andererseits gehören Politik und Wirtschaft ja auch irgendwie zusammen, oder?

Mat Ja, das tun sie. Und die unglückliche oder glückliche Realität, nehme ich an, hängt davon ab, wer du bist und welche Überzeugungen du hast. Aber weißt du, Steuergesetze und alle anderen Gesetze werden von Politikern geschrieben und Politiker haben politische Motive für alles, was sie tun. Daher denke ich, dass es wichtig ist, diese Beweggründe zu verstehen, wenn man die Gesetze auslegt, um zu verstehen, welchen Zweck diese Gesetze haben, wem sie nützen und warum sie ihnen nützen. Denn ich denke, das ermöglicht es einem wirklich, viele dieser Bestimmungen im Steuergesetz so gut wie möglich zu nutzen. Aber es ist wichtig zu verstehen, dass diese Beweggründe immer existieren.

Ja, absolut. Es ist gut, die Absicht hinter den Dingen zu verstehen, denn das hilft uns herauszufinden, wie wir diese Dinge nutzen können. Steuern sind Schach, richtig. Steuern sind wie Schach. Und wenn wir verstehen, warum eine Regel aufgestellt wurde im Schach, dann verstehen wir auch, wie wir diese Regel beim Schach anwenden können. Ich bin selbst kein großer Schachspieler, aber mir gefällt die Analogie. Was mir auch immer wieder auffällt, ist die Verwendung von KI, um Inhalte rund um dieses Gesetz zu erstellen, die im Grunde genommen uneingeschränkt sind. Ich habe gerade mit jemandem gesprochen, der oh hey, was ist mit dieser Regel? Jemand hat diese OB BGP gemacht, diese OOTB, entschuldige, OOTB, GPT und das ist es, was sie mir sagt. Und jemand, der KI sehr stark als Werkzeug nutzt, hat auch die gesamten 400 Seiten des Finanzgesetzes. Gelesen, die sich nicht nur auf Steuern bezogen, sondern einen Großteil davon und fragt Wovon ist hier überhaupt die Rede? Und jetzt bringt mich das Kopfzerbrechen, weil ich mich frage, ob mir eine Figur fehlt oder so etwas. Und es ist einfach verrückt, dass so viele Informationen verbreitet werden, die von KI erstellt wurden, aber ungenau sind und von der Person, die sie von der KI liest, nicht verstanden werden. Ich finde es einfach verrückt, all das zu sehen.

Ja. Darf ich dir einen heißen Take verraten, Nathan? Du solltest auf jeden Fall so viele heiße Takes teilen, wie du möchtest in diesem Podcast. Ich habe vor kurzem eine Statistik gehört, die besagt, dass der Großteil aller Inhalte im Internet im letzten Jahr produziert wurde und dass diese Zahl, dieser Prozentsatz von Jahr zu Jahr steigt. Das liegt daran, dass einfach so viele Inhalte von so vielen Menschen erstellt werden und die Zahl der Ersteller von Inhalten von Jahr zu Jahr zunimmt und es einfach so viele Inhalte gibt. Aber mit KI ist das noch weiter explodiert. Jetzt gibt es Unmengen an KI, die einfach nur Inhalte produziert. Und ich bin überzeugt, dass wir uns einer Zukunft sehr näher, in der das Internet größtenteils nur noch aus KI besteht, die von anderer KI lernt und mit ihr kommuniziert. Und wir kommen an einen Punkt, an dem das, was Sie gerade beschrieben haben, immer häufiger vorkommt, dass Leute Inhalte verbreiten, die nicht unbedingt auf ihren Wahrheitsgehalt geprüft wurden oder von der Person, die diese Inhalte verbreitet, vollständig verstanden werden. Daher ist es wirklich wichtig. Es wird immer wichtiger, und das nicht nur im Steuerbereich, sondern auch, dass man mit Fachleuten zusammenarbeitet, die wirklich verstehen, wovon sie reden. Und die Grenze zwischen Fachleuten, die wissen, wovon sie reden, und solchen, die nicht wissen, wovon sie reden, wird immer schwieriger zwischen den beiden zu unterscheiden. Seien Sie also vorsichtig da draußen. KI wird immer wichtiger.

Ich denke, es ist gut, auch in diesem Podcast über KI zu sprechen, denn Syndikatoren verwenden sie. Ich habe mit mehreren gesprochen. Sicher haben Sie mit mehreren Benutzern gesprochen. Es gibt Leute, die sehr auf Gemini stehen, andere sehr auf Chat GPT, nicht so viele verwenden Cloth. Ich Ich persönlich liebe es. Ich nutze es sowohl im Chat als auch in Gemini. Ich habe mittlerweile wahrscheinlich zu viele Key Tools, aber ich denke, es ist wichtig, das zu wissen. Das ist ein Bericht, der von Harvard erstellt wurde. Ich glaube, Harvard hat darüber gesprochen, dass sie eine Umfrage unter Leuten durchgeführt haben, deren wissenschaftliche Arbeiten von KI erstellt wurden. Leute, die tatsächlich KI genutzt haben, um ihre wissenschaftlichen Arbeiten zu erstellen. Das ist ein großer Unterschied oder riesiger Unterschied. KI Text, stimmt's? Die Leute, die KI zum Schreiben der Arbeiten genutzt haben, konnten sich die Informationen viel besser merken und konnten sich die Informationen auch besser merken als die Leute, die sie nicht genutzt haben. Leider steht in der Überschrift des Artikels im Grunde, dass KI die kognitiven Funktionen einschränkt. Das ist nicht die Wahrheit. Es war nur so, dass sich die Informationen besser erinnerten. Aber für mich ist das wichtig, weil uns KI immer wieder dabei helfen wird, Dinge zu tun, die wir für einfach oder schnell halten und die sie erledigen kann. Sie kann ein PDF viel schneller lesen und recherchieren, als wir es können. Wir müssen jedoch immer noch lesen und unser Gehirn testen, indem wir diese PDF Datei lesen. Ich meine, diese Person ist definitiv ein Content Creator. Sie sagte im Schau mal, in Amerika müssen wir heute nicht mehr so viel Handarbeit leisten wie früher. Das soll nicht heißen, dass es das nicht gibt und wir es nicht tun sollten. Aber weißt du was? Als das passierte, begannen die Menschen regelmäßiger zu trainieren, ins Fitnessstudio zu gehen und solche Dinge zu tun.

Richtig.

Aus diesem Grund wollten wir unseren Körper weiter trainieren, weil wir keine Handarbeit mehr verrichten mussten. Also, was kommt als nächstes? Wenn uns die KI einen Großteil der Kopfarbeit abnimmt? Testen wir das dann so? Das wird darin bestehen, schwierige technische Probleme in unserem Kopf zu lösen. Geschäftsinhaber werden weiterhin allen anderen weit voraus sein, weil sie immer noch all diese geistigen Verrenkungen in ihrem Gehirn machen, Bücher lesen und solche Dinge tun. Auf diese Weise werden wir unseren Geist auch in Zukunft weiterentwickeln.

Richtig.

Und nicht einfach die KI alles für uns erledigen lassen und dabei die Kreativität verlieren, die meiner Meinung nach im menschlichen Geist existiert.

Ja, nein, ich denke, das ist tatsächlich eine sehr interessante Analogie. Ich habe nie wirklich so darüber nachgedacht, aber ich möchte das klarstellen. Ich bin nicht so ein KI Gegner wie du. Ich nutze KI täglich. Ja, ja, absolut. Hier gibt es keine KI Gegner. Wir sind große Fans von LLM. Künstliche Intelligenz unterscheidet sich von LLMs und wie sie eingesetzt werden können. Ja, man muss nur vorsichtig sein.

Absolut, ja. Gut. Nachdem wir über KI gemeckert haben, können wir uns wieder den Steuern widmen. Matt und die Bonusabschreibung besprechen.

M. Und Matt, es hört sich so an, als würdest du auch einen großen Zustrom von Fragen von Klienten bekommen, wie sie die Bonusabschreibung verwenden können. Sind sie davon ausgeschlossen?

Richtig.

Das ist meiner Meinung nach das Ärgerliche. Wir hatten diese seltsamen Kürzungen erst zweimal, beide Male unter einer bestimmten Regierung. 2017 hatten wir einen komischen Stichtag am 27. September Jahr. Man hatte also drei Monate im Jahr, in denen man für eine IgE Bonuswertsteigerung in Frage kommen konnte. Das ist wirklich interessant. Dahinter steckten einige Dinge, die irgendwie Sinn ergaben. Dieses Mal haben wir es so, dass alle vor dem 19. Januar erworbenen Immobilien nicht für eine IGE Bonuswertsteigerung in Frage kommen. Aber alles, was erworben und in Betrieb genommen wird, ist wirklich wichtig und wir werden darüber sprechen, Warum nach dem 19. Januar, also ab dem 20. Januar für eine IgE Bonuswertsteigerung in Frage kommt, zwei Wochen. Die unglücklichsten des Jahres, meiner Meinung nach. Es gibt noch eine andere Gruppe, die ebenfalls ziemlich unglücklich ist, nämlich die qualifizierten Kleinunternehmer. Ich glaube nicht, dass sie so stark betroffen sind wie die Leute hier, aber ich denke, die Leute mit der Bonuswertsteigerung, denn wir haben diese Nachricht erst im Februar erhalten, dass dies der Fall sein würde.

Richtig.

Es gab buchstäblich nichts, was man hätte tun können, um sich darauf vorzubereiten. Der Kongress ist nun mal der Kongress und der Präsident ist nun mal der Präsident. Das ist wirklich bedauerlich, denn oft gab es bei diesen Steueränderungen und bei dem einen großen schönen Gesetzentwurf, der sich monatelang im Kongress befand, lagen einzelne Teile davon im Raum, sodass wir ungefähr wussten, was uns erwartet und eine Vorstellung davon hatten, welche Änderungen auf uns zukommen könnten. Man kann also anfangen, für die zweite Hälfte des Jahres 2025 zu planen, um zu sehen, welche Änderungen auf einen zukommen könnten. Aber ja, zu ihrem Punkt Bei dieser Änderung wussten wir erst einen Monat nach Ablauf dieser Frist, dass es sie geben würde. Es gibt keine Planung dafür. Es ist einfach nur ein Glücksspiel, ob man einen guten oder schlechten Tag hat, wenn man zufällig früh im Jahr neue Immobilien erwirbt.

Ja, also was auch nervig ist, ist, dass wir all diese Planungen um dieses Datum herum machen müssen, nur für dieses Jahr. Es ist nicht so, dass wir diese Strategie oder diese Strategien und Diskussionen nicht ins nächste Jahr mitnehmen können, weil das Gleiche dann auch gilt. Nein, es ist buchstäblich dieses Jahr. Es ist also ein Problem, das nur dieses Jahr betrifft, ehrlich gesagt. Ich hätte lieber Kopfschmerzen, als dass ich. Ich weiß nicht, ich wollte gerade sagen, dass ich ständig Kopfschmerzen haben möchte, aber ich weiß nicht, ob ich wirklich ständig Kopfschmerzen will. Vielleicht ist es also okay, dass ich nur einmal Kopfschmerzen habe und vielleicht ist es okay, dass wir nur einmal Kopfschmerze. Ich denke, das ist sowohl gut als auch schlecht, oder? Das Gute ist, dass wir uns nie wieder darum Sorgen machen müssen. Das Schlechte ist, dass wir uns dieses Jahr darum Sorgen machen müssen.

Ja. Matt, welche konkreten Fragen oder Probleme haben Syndikatoren bislang in Bezug auf die Bonuswertsteigerung an dich herangetragen? Welche konkreten Punkte oder Fragen haben sie dir bisher gestellt, wie sie diese nutzen können und wie sie letztendlich angewendet werden. Es gibt zwei Hauptgruppen von Personen, die davon betroffen sind. Es gibt Personen, die in ihren Fonds und Syndizierungen Akquisitionsstrategien anwenden, bei denen der Fonds selbst Immobilien erwirbt. Und es gibt Personen, die eine Entwicklungsstrategie verfolgen, bei der sie Grundstücke oder andere Grundstücke kaufen, um darauf Immobilien zu entwickeln. Das sind zwei verschiedene Gruppen, die von dieser Kürzung auf zwei verschiedene Arten betroffen sind. Ich möchte mich jedoch auf den Akquisitionsaspekt konzentrieren, da es meiner Meinung nach im Allgemeinen üblicher ist, dass Syndikatoren eine Akquisitionsstrategie anwenden. Bei Akquisitionen zu Beginn des Jahres ist dies eindeutiger, was großartig ist, da es für die meisten Personen einfacher ist. Ich wurde oft Ich habe dieses Jahr bereits eine Immobilie gekauft. Welche Möglichkeiten habe ich hier? Habe ich einfach nur Pech? Was ist da los? Oftmals werden wir uns das gleich noch genauer ansehen, aber im Grunde sind es nur viele Fragen zur einfachen Anwendung von Das sind die Fakten. Da habe ich die Immobilie unter Vertrag genommen, Das ist der Zeitpunkt, an dem ich sie erworben habe. In Betrieb genommen habe ich sie damals habe ich Pech oder erhalte ich eine einhundertprozentige Bonusabschreibung? Wie bereits erwähnt, gibt es leider nicht wirklich viel Planung oder Möglichkeiten, um das zu ändern oder zu verschieben. Es ist, wie es ist. Man kann die Fakten, die sich zu Beginn des Jahres ergeben haben, nicht wirklich ändern. Es ist also nur eine schnelle Anwendung von Das ist mein Faktenmuster. Wie trifft das auf mich zu?

Ja, absolut. Das sind schwierige Fragen, die man beantworten kann, da wir die genauen Regeln dazu im Moment noch nicht kennen. Unklar Das Finanzministerium veröffentlichte die Vorschriften noch nicht, was also oft passiert. Der Kongress verabschiedet ein Gesetz und dann heißt Hey, hier ist ein Text, der zu einem Kodex wird. Und dann sagen wir OK, super. Aber das erklärt nicht unbedingt alles, was hinter den Kulissen passieren soll. Denn in vielen Situationen mit einem Kodex heißt Hey, ihr könnt da reinlesen, Wir treffen Entscheidungen. Also wird das Finanzministerium und die IRS vorgeschlagene Verordnungen darüber veröffentlichen, was passieren wird. Nur zur Beim Texan Jobs Act haben wir die endgültige Fassung im Jahr 2020 erhalten, drei Jahre nachdem dieses Gesetz verabschiedet wurde. Wir haben also möglicherweise etwas Zeit, in der wir an den vorgeschlagenen Verordnungen arbeiten müssen. Es gab jedoch immer eine Art Ausnahme. Wenn Sie also endgültige Verordnungen haben und diese veröffentlicht werden, ist das in Ordnung. Man kann sie verwenden.

Richtig.

Und jeder, der jetzt arbeitet und etwas tut, muss sich in Zukunft an die endgültigen Verordnungen halten.

Ja. Und Sie haben vor ein paar Minuten erwähnt, dass dies nicht das erste Mal in der jüngeren Geschichte ist, dass es bei Steuergesetzen wie diesen zu einer solchen Kürzung kommt. Das Finanzministerium hat in der Vergangenheit Vorschriften veröffentlicht, wie es mit solchen Kürzungen umgegangen ist. Wie hoch ist Ihrer Meinung nach die Wahrscheinlichkeit, dass die kommenden Vorschriften, die kommenden Verordnungsvorschläge, von denen wir annehmen, dass sie im Zusammenhang mit dieser neuen Gesetzgebung stehen. Wie groß die Chance auf einen einheitlichen Ansatz? Ich würde sagen, das ist ziemlich hoch und wahrscheinlich. Ich wäre schockiert, wenn Sie irgendwelche verrückten Änderungen vornehmen würden. Es besteht wahrscheinlich keine Notwendigkeit dafür. Ich würde mich also einfach an diese Schlussfolgerungen halten. Ich persönlich würde sie verwenden, bis wir weitere Hinweise erhalten. Das ist das Einzige, worauf wir uns stützen können, bis wir weitere Hinweise erhalten.

Richtig.

Wir werden uns also bei der Steuerplanung an die angenommenen Regeln halten. Glücklicherweise werden wir wahrscheinlich bis November einige Verordnungsvorschläge erhalten. Ich würde mich freuen, wenn Sie früher wären. So wie sich das IRS derzeit aufstellt, wird das nicht passieren. Viele Leute in höheren Positionen verlassen ständig das Unternehmen und das sind die Leute, die die Vorschriften erstellen. Das schafft also ein Problem. Und die Leute, die normalerweise die Vorschriften erstellen und man Hey, wir brauchen dich, um das zu schreiben. Ja, ich werde das tun. Und das schafft Probleme. Ich denke, das verleiht der Tatsache Glaubwürdigkeit, dass Sie wahrscheinlich eine einheitliche Behandlung beibehalten werden, weil es der geringste Arbeitsaufwand ist.

Wissen Sie, das ist ein ausgezeichneter Punkt. Darüber hatte ich nachgedacht. So wie über die menschliche Faulheit. Ich weiß nicht, ob ich es Faulheit nennen würde, aber irgendwie ist es das. Die menschliche Faulheit sagt einfach Ja, ich kopiere einfach deine Hausaufgaben und mache weiter.

Richtig.

Ich sehe es das alte Hausaufgaben abschreiben Meme Ja, kopiere deine Hausaufgaben und mache weiter.

Ja, ich meine, wenn all diese Erfahrung im Humankapital das Natürliche verlässt, wäre es den Weg des geringsten Widerstands zu gehen. Und wenn die Faktenlage so ähnlich ist, dann besteht vielleicht wirklich kein Grund, das Boot zum Schaukeln zu bringen.

Das ist ein guter Punkt. Ich denke, da hast du recht. Es ist also eine gute Annahme, die wir weiterhin verwenden werden. Und warum ist das letztendlich wichtig? Nun, leider gibt es Leute, die eine Immobilie kaufen, sagen wir am 4. Januar und Sie am 31. Januar in Betrieb nehmen.

Richtig?

Oder so ähnlich im Februar, wann auch immer der Zeitplan endet. Der Erwerb, der Abschluss erfolgt Anfang Januar, die inbetriebnahme nach dem 20. Januar was passiert mit dir? Leider bleibst du in diesem Beispiel bei einem Bonus von 40 Prozent hängen, was für einige deiner Kunden wahrscheinlich keine gute Nachricht ist. Matt die Steuer auf Immobiliensyndizierungen ist für dich verwirrend. Nun, deshalb hoffe ich, dass du dir heute den Podcast anhörst. Besuchen Sie auch unsere Website. Dort erhalten Sie Zugriff auf den ultimativen Leitfaden für Immobiliensyndikatoren und Sponsoren, in dem alles von bevorzugten Renditen über Abschreibungsstrategien bis hin zu Vermeidungsfehlern für GP oder LP sowie zur Maximierung Ihrer Renditen aufgeschlüsselt wird. Laden Sie den Leitfaden gratis herunter und sichern Sie sich Ihre Steuergutschrift.

Nein, das sind keine guten Nachrichten. Und die traurige Realität ist, dass Sie nicht wirklich viel dagegen tun können. Ich wurde gefragt, ob ich diese Immobilie an eine andere meiner Gesellschaften verkaufen kann, um den Zeitpunkt des Erwerbs zurückzusetzen. Die traurige Antwort Antwort lautet nein. Ich meine, wenn zwischen den LLCs und den verbundenen Unternehmen eine durchgängige Kontrolle besteht, wird das nicht wirklich funktionieren. Ich vermute, das Einzige, was Sie tun können, ist, sie an eine externe Partei zu verkaufen und zurückzukaufen. Ich schätze, Sie können das tun, aber ich würde nicht zulassen, dass der Steuerzahler mit Ihnen wedelt, denn Sie werden dadurch wahrscheinlich eine Menge Geld verlieren.

Also ja, es wird am Ende des Tages einfach mehr Ärger machen, als es wert ist, all diese Hürden zu überwinden. Und schauen Sie und das sage ich auch noch für die Syndikatoren, die mit kommerziellen Einkaufszentren oder anderen Gewerbeimmobilien arbeiten, können Sie immer noch die 179 Abschreibung für viele ihrer Vermögenswerte verwenden. Diese waren nicht von der Frist zum 19. Januar betroffen, nur die Bonusabschreibung. Nur zur Info. Sie können diese Änderungen also immer noch verwenden und nutzen. Denken Sie also daran, dass die Bonusabschreibung zwar technisch gesehen nicht mehr für uns verfügbar ist, das aber nicht bedeutet, dass wir die 179 Abschreibung nicht verwenden können. Natürlich gibt es viel mehr Regeln und Dinge, die wir bei 179 beachten müssen, aber nur zur Info. Ist das so? Und Matt, glaubst du, dass das einem deiner Kunden helfen wird, weiterhin eine höhere Beschränkung von 179 zu nutzen?

Ich meine, ja, es wird sicherlich helfen. Natürlich ist ein 100 Prozent Bonus einem 179 Prozent Bonus vorzuziehen, wenn es überhaupt möglich ist. Aber wenn sich Leute in diesem Szenario befinden, in dem sie von der Grenze betroffen sind, sind 179 Abzüge besser als 40 Prozent Bonusaufwertung. Wenn du also deine Optionen abwägst, ist es sinnvoll, beide Optionen zu prüfen, wenn du dich in diesem speziellen Szenario der Grenze befindest.

Ja, und es gibt einige spezifische Regeln für diese Bonusaufwer Also ja, Eine kurze Anmerkung. 129 können wir definitiv verwenden. Aber zurück zum Bonus. Richtig, 179 der ältere Cousin von Bonus, wird heutzutage kaum noch verwendet. Bonus ist wegen der 100 Prozent großartig. Es ist einfach, es sei Denn, es steht 2025 da. Einige Leute haben mich okay, ich habe einen Vertrag zum Kauf einer Immobilie oder einen Kaufvertrag oder eine Absichtserklärung zum Kauf von Immobilienvermögen, was auch immer es sein wird. Was auch immer wir syndizieren. Im Grunde genommen sagen Sie ich habe den Vertrag im Jahr 2024 gekauft oder erhalten und das Vermögenswert nach dem 20. Januar erhalten. Die Frage, die mir ein paar Mal gestellt wurde was passiert jetzt? Und ich muss ein paar klärende Fragen stellen. Im Grunde genommen gibt es eine Verordnung, die genau definiert, was ein verbindlicher Vertrag ist. Wenn man einen solchen Vertrag hat und ihn eingeht, egal ob mit einer Anzahlung oder was auch immer und man Ich trete davon zurück. Die Frage ist, was passiert, wenn man davon zurücktritt? Wird man dann auf Schadensersatz verklagt? Wie durchsetzbar ist das aus Sicht des Landesrechts? Ich meine, schauen Sie mal, im Immobiliengeschäft gibt es ja oft Leute, die Angebote machen, Dinge kaufen und so weiter und dann steigen die Leute häufig aus, es sei denn, es handelt sich um größere Vermögenswerte.

Richtig.

Hier wird es ein bisschen anders, wenn es sich um größere Vermögenswerte oder eine Immobilie vom Typ Bau handelt. Die sind ein bisschen verbindlicher, oder? Würden Sie zustimmen, Matt, dass Sie Probleme bekommen werden, wenn Sie versuchen, von einem großen Bauprojekt oder dem Kauf einer großen Mehrfamilienimmobilie zurückzutreten?

Ja, absolut. Ich meine, es erhöht sicherlich die Wahrscheinlichkeit, dass Sie sich in dieser Situation wiederfinden. Wissen Sie, Es ist nicht dasselbe, wie ein Einfamilienhaus zu erwerben oder so etwas. Daher ist es wichtig zu verstehen und ich nehme an, Sie arbeiten wahrscheinlich ziemlich eng mit Ihrem Anwalt zusammen, wenn Sie den Vertrag zum Erwerb einer Immobilie aufsetzen. Sie wissen, worauf Sie sich einlassen. Aber wenn sie sich nicht 100 Prozent sicher sind, welche Auswirkungen es hat, von diesem Vertrag zurückzutre Sprechen Sie auf jeden Fall mit Ihrem Vertragsanwalt, der Ihnen beim Aufsetzen geholfen hat, nur um diese zusätzlichen Informationen zu erhalten, um zu verstehen, ob das, worauf Sie sich eingelassen haben, ein bindender Vertrag ist oder nicht, um zu verstehen, ob dies vor dem Stichtag für die Bonusanerkennung gilt oder nicht.

Ja, es wird wirklich wichtig sein, sich diesbezüglich rechtlich beraten zu lassen.

Richtig.

Matt und ich sind Buchhalter, wir sind Wirtschaftsprüfer, wir sind keine Anwälte. Ich kann Ihnen also sagen, was ein unverbindlicher oder ein bindender Vertrag ist. Letztendlich weiß ich es wirklich nicht. Ich könnte es natürlich lesen, aber das ist eine Rechtsberatung und ich befasse mich nicht gerne mit diesem Gebiet.

Keine Rechtsberatung. Ja. Also Matt hat im Grunde gesagt, dass er kein Problem damit hat, Ihnen allen Rechtsberatung zu geben, denke ich.

Richtig?

Ja. Oh, nun, aus rechtlichen Gründen muss ich diese Behauptung zurückweisen und sagen, dass ich nicht in der Lage bin, Rechtsberatung zu leisten. Also brennen Hall, wenn Sie zuhören, Ich Ich biete keine Rechtsberatung an. Zumindest nicht über Hall CPA. Nicht über Halls CPA. Nein. Aber wenn du mir eine SMS schicken möchtest, dann schreib mir einfach.

Ja, wenn ihr mit uns zusammenarbeiten wollt. Wenn ihr speziell mit MAT in Sachen Rechtsberatung zusammenarbeitet, weiß ich nicht, wie ihr ihn erreichen könnt. Wenn ihr jedoch mit uns bei HALCPA zusammenarbeiten wollt, schaut euch die Links unten an. Wie gesagt, das sind seltsame Situationen, die wir durchstehen müssen und ihr solltet sicherstellen, dass ihr jemanden habt, der sich mit dieser Materie auskennt und alles im Griff hat.

Richtig?

Wir sind bereits dabei, das Ganze aufzuschlüsseln und herauszufinden, wie es auf euch zutrifft.

Richtig?

Ihr wollt also mit jemandem zusammenarbeiten, der proaktiv ist und sich mit seiner Materie bestens auskennt. Wir stellen zwar nur Vermutungen an, aber wir versuchen es herauszufinden und euch Klarheit zu verschaffen. Schaut euch also die Links in den Shownotes an. Kommt und arbeitet mit uns zusammen. Wir würden uns freuen, wenn ihr dabei seid. Zurück zum seltsamen und unkonventionellen okay, also dieser verbindliche Vertrag. Jemand hat mich gefragt. Okay, jemand kauft ein Düsenflugzeug und leistet 2024 eine Anzahlung. Das Flugzeug wird dann 2025 ausgeliefert. Was passiert dann? Das wird leider keine 100 Prozent bonusberechtigte Immobilie sein und das Gleiche wird auch mit Immobilien sein.

Richtig.

Man geht zu den Abschlussdokumenten PSA und so weiter. Alles wird 2024 unterzeichnet. Man erhält eine Inbetriebnahme und Ende Januar 2025. Hier ist der besondere Test wirklich wichtig, wenn das Flugzeug erworben und in Betrieb genommen wird. Das bedeutet, dass nur 40 Prozent nachverfolgt werden. Ich weiß, wir haben das schon ein paar Mal gesagt. Ich möchte das nur noch einmal wiederholen. Nun, man hat möglicherweise etwas Flexibilität, wenn es sich um einen unverbindlichen Vertrag handelt. Nur zur Es könnte potenziell Flexibilität geben. Ich kann das nicht garantieren. Das könnte aber auch bedeuten, dass das Erwerbsdatum ein anderes Datum sein könnte, das möglicherweise davon abhängt, wann andere Dinge unterzeichnet wurden und so weiter, wann die Dinge tatsächlich als erworben galten. Siehst du da Flexibilität oder irgendetwas, das du tun kannst. Matt ich weiß, das ist vielleicht eher etwas rechtlich, aber jede Flexibilität, die du siehst, ist da hilfreich.

Ja, ich meine, wie du schon sagtest, das geht wirklich in den Bereich der Rechtsberatung. Ich rate Klienten, sich an ihre Anwälte zu wenden, um das zu verstehen und dann den Wirtschaftsprüfer einzuschalten, damit Ihr Wirtschaftsprüfer und Ihr Anwalt miteinander sprechen können, um zu verstehen, welche rechtlichen Auswirkungen diese Verträge genau haben. Wann werden sie in Kraft gesetzt? Denn an dieser Stelle wollen wir wirklich betonen, dass dies die Art von Informationen und Fragen ist, die du deinem Team stellen musst, sei es dein Anwalt, dein Wirtschaftsprüfer oder idealerweise beide, um deine Abzüge bei deiner Steuererklärung für 2025 zu maximieren. Wenn Sie dies also hören und befürchten, dass ihre Bonusaufwertung für 2025 begrenzt ist, sollten Sie sich jetzt Notizen machen und die Informationen zusammentragen, die Sie an Ihren Steuerberater oder Anwalt senden müssen, um sich für die nächste Steuersaison bestmöglich aufzustellen.

Das ist ein guter Punkt. Ich denke, das ist ein guter Rat. Man sollte sein gesamtes Team einbeziehen, nicht wahr? Heute hat jemand die acht Dinge gepostet, die man als erfolgreicher Unternehmer oder Syndikator haben muss. Jemand hat es auf den Punkt gebracht. Man braucht eigentlich nur drei oder vier einen guten Buchhalter, einen guten Business Coach, einen guten Anwalt und einen gesunden Lebensstil. Das sind die vier Dinge. Wenn Sie all diese Dinge haben, sind Sie startklar. Stellen Sie also sicher, dass Sie Ihr Team hinter sich haben. Okay, Mat Wir haben über den ersten Bereich gesprochen, die Mitarbeiter im Beschaffungswesen. Leider können wir da nicht viel Flexibilität nutzen. Was ist mit deinen Entwicklern, den Leuten im Bauwesen? Welche Fragen schicken sie dir? Wonach suchen sie? Versuchst du Hilfe zu bekommen?

Hier ist es etwas komplizierter, denn Bauprojekte sind nicht eindeutig. Sie ziehen sich meiner Meinung nach viel länger hin, als es den meisten Entwicklern lieb ist. Es gibt viele bewegliche Teile. Die Fragen, die ich von Entwicklern bekomme, lauten im Grunde. Was bedeutet das? Kann ich die Immobilie einfach in Betrieb nehmen, wenn sie fertig ist? Nehmen wir an, diese Immobilie wird erst Ende 2025 in Betrieb genommen, befindet sich aber seit ein, zwei Jahren in der Entwicklung, wie lange auch immer. Was bedeutet das? Wie lässt sich das auf mein Szenario anwenden? Also vieles davon, was ich sehe, ist einfach nur Verwirrung darüber, wie dies auf die Entwicklung zutrifft, weil es nicht ganz klar ist. Es ist irgendwie verwirrend. Es ist meiner Meinung nach definitiv sehr verwirrend. Es ist sehr verwirrend. Ich meine, Matt und ich haben gerade darüber gesprochen, bevor wir an den Anruf herangegangen sind. Wir dachten, okay, wir haben das verstanden und wir haben darüber geredet und vielleicht haben wir das noch nicht so richtig im Griff. Vielleicht sollten wir das nicht aufzeichnen. Und wir dachten, okay, dann kamen wir zurück zu okay, warte, wir haben ein gutes Gefühl dabei, wir können loslegen und ich habe immer noch ein gutes Gefühl dabei. Aber es gibt viel Unklarheit darüber, was mit dem Eigenbau passiert ist. Im Grunde genommen werde ich uns also durch die wichtigsten Dinge führen. Wichtig ist, wie nah sie an 10 Prozent der Bauzeit. Waren und wann Sie sich diesem Datum genähert haben. Wenn sie weniger als 10 Prozent der Bauzeit. Haben und ein Bauträger sind, dann liegt Ihr Erwerbsdatum der Immobilie erst vor, wenn sie mehr als 10 Prozent der Fertigstellung haben. Wenn Sie also beispielsweise im Jahr 2023 begonnen haben, wird ihre Immobilie als im Jahr 2023 erworben und im Jahr 2025 in Betrieb genommen. Betrachtet vorausgesetzt, Sie haben dieses Jahr fertiggestellt. Das bedeutet leider, dass Sie keinen Anspruch auf eine Bonuswertsteigerung von 40 Prozent haben. Auf der anderen Seite, wenn sie weniger als 10 Prozent der Bauzeit hatten 2024 und dann überschreitest du diese 10 Prozent Schwelle nach dem 20. Januar, dann könntest du in diesem Beispiel für eine Bonuswertsteigerung von 100 Prozent in Frage. Kommen. Es gibt also eine mögliche Problemumgehung. Es ist jedoch so, als würde man herausfinden, was als Baukosten gilt. Im Grunde genommen wird es nicht so sein, dass es sich um vorbereitende Aktivitäten wie die Vorbereitung der Verlegung, Vermessung, Sicherung, Finanzierung, Erkundung, Recherche und all das Zeug handelt. Es sind im Grunde 10 Prozent der Gesamtkosten der Immobilien. Immobilie, die du voraussichtlich ausgeben wirst.

Richtig?

Das ist also hier wichtig. Die Kosten für das Grundstück werden auch nicht eingerechnet. Nur zur Schau dir einfach die Kosten der gebauten Immobilie an. Was denkst du, was das für unsere Syndizierungskunden bedeutet? Matt? Schwer zu sagen, oder? Weil es ein wenig davon abhängt. Es ist nicht nur kundenspezifisch, sondern auch sehr projektspezifisch. Diese Entwicklungsprojekte schreiten unterschiedlich schnell voran. Es gibt einige Projekte, die im vierten Quartal 2024 beginnen und sie haben bereits 10 Prozent der geplanten Gesamtausgaben überschritten. Und es gibt einige Projekte, die wahrscheinlich Ende 2023 oder Anfang 2024 begonnen haben, die aus irgendeinem Grund aufgrund von Verzögerungen immer noch nicht 10 Prozent erreicht haben. Es ist also wirklich sehr unterschiedlich, wie dies auf die Menschen zutrifft. Aber das Wichtigste, was Sie mitnehmen können, wenn Sie sich in einer Situation befinden, in der Sie eine Immobilie entwickeln und für den Bau bzw. Die Entwicklung verantwortlich sind, ist, dass Sie jetzt damit beginnen, Daten und Informationen zu sammeln und sich Notizen zu Ihren Budgets zu machen, um zu sehen, welche Ausgaben im Laufe der Zeit aufgewogen wurden, wann immer Sie mit den Bauarbeiten begonnen haben, welche Ausgaben sind Ihnen bei jedem Projekt entstanden und wie hoch ist das voraussichtliche Gesamtbudget? Fangen Sie einfach an, diese Informationen zu sammeln. Denn das sind die Informationen, nach denen Ihr Steuerberater im januar oder Februar 2025 fragen wird. Und Sie möchten nicht, dass sich Ihre Steuererklärungen dadurch verzögert, weil Sie diese Informationen später noch einmal sammeln müssen. Es wird immer schwieriger, diese Informationen zu sammeln, je weiter man in die Zukunft blickt, nicht wahr? Daher ist es wichtig, jetzt schon darüber nachzudenken und diese Informationen zu sammeln. Ich höre immer wieder, dass eine gute Buchhaltung und Dokumentation wirklich sehr wichtig sind und dass man dafür mit guten Buchhaltern zusammenarbeiten sollte. Ist das richtig? Das ist zu 100 Prozent der Fall. Das war nicht meine Absicht. Aber ich denke, die zentrale these von vielem, was ich sage, ist, dass es wirklich wichtig ist, eine genaue und sorgfältige Buchführung zu haben. So lahm das auch klingen mag. Das ist die Grundlage dafür, dass man so viele verschiedene Steuerschlupflöcher, Steuervorteile und Steueranreize nutzen kann. All das ist nicht möglich, wenn man keine genauen Finanzdaten, keine genaue Buchhaltung und keine genauen Aufzeichnungen hat.

Auf jeden Fall. Und noch klickt in den Shownotes und ratet mal, was passiert. Wir haben ein fantastisches Buchhaltungsteam, das euch bei solchen Dingen helfen kann. Ignoriert es also nicht, denn es wird im Jahr 2025 wirklich wichtig sein und 2024 oder wann auch immer eine. Eine letzte Sache möchte ich noch erwähnen. Sie Ich bin am Ende. 100 Prozent Bonusaufschlag? Fehlanzeige. Ich bin raus. Das hätten Sie wahrscheinlich schon vorher sagen sollen. Ich hoffe, Sie haben noch nicht weggeklickt, denn es gibt noch eine weitere Sache, mit der wir Ihnen hier möglicherweise weiterhelfen können. Wenn Sie also in diese ungünstige Phase fallen und nur noch 40 Prozent haben, weil Sie die Dinge vorher erworben und nachher in Betrieb genommen haben, befinden Sie sich in einer ungünstigen Situation, in der Sie die Bonuswertsteigerung letztendlich nicht nutzen können. Es gibt eine Wahlmöglichkeit, die als Komponentenwahl bezeichnet wird, bei der Sie zu dem gelangen, was ich Komponentenwahl nenne. Das ist kein richtiges Wort, aber ich werde alles tun, um es zu Ihrer Wahl zu machen, bei der Sie bestimmte Systeme in Komponenten aufteilen können, wenn Sie im Laufe des Jahres in Betrieb genommen werden. Das funktioniert nur bei großen Bauvorhaben. Bei kleineren Wohngebäuden wird das wahrscheinlich nicht funktionieren, aber bei größeren Bau absolut. Sie können sich das wahrscheinlich mal ansehen und die Kosten und die Aufzeichnungen werden wahnsinnig wichtig sein. Denn wenn es sich um eine HLK Einheit, ein Sicherheitssystem oder solche Dinge handelt, können Sie bei deren Erstellung und Inbetriebnahme die Auswahl treffen und diese flächendeckend anwenden. Das ermöglicht es, dass ein Großteil der immobilie nur für 40 Prozent in Frage. Kommt. Es gibt immer noch einige Posten, bei denen Sie möglicherweise mit Hilfe dieser Auswahl einen 100 Prozent Bonus erhalten könnten.

Ja, mit anderen Bonus. Es geht im Grunde darum, eine größere Entwicklung zu nehmen und sie in viele kleinere Entwicklungen aufzuteilen, weil es so Einfacher ist, diesen 10 Prozent Test zu bestehen, wenn Sie es mit vielen kleinen Entwicklungen zu tun haben. Denn es kann sein, dass sie im Jahr 2025 noch an kleineren Komponenten arbeiten. Aber auch das ist nur möglich, wenn Sie über genaue Aufzeichnungen verfügen und jetzt mit dem Sammeln dieser Informationen beginnen. Das ist einfach entscheidend, vor allem, wenn Sie sich in diesem Szenario befinden, indem Sie es nach Komponenten aufschlüsseln. Denn wenn Sie führen ein Gespräch mit Ihrem Steuerberater, Sie wissen schon sechs Monate später und er OK, wenn wir uns dafür entscheiden, Ihre Entwicklung in Komponenten aufzuteilen, wann würden Sie sagen, dass zehn Prozent der HLK Einheiten fertiggestellt waren? Nun, das wird eine wirklich schwierige Frage, wenn man nicht all diese Unterlagen und Notizen vor sich liegen hat. Daher ist es, wie gesagt, wirklich wichtig, dass man jetzt damit anfängt, diese Informationen zu sammeln. Ja, matt zu 100 Prozent. Also nochmals gute Buchhaltungsbücher und Unterlagen, gute Steuerexperten, die wissen, was sie tun und gute Anwälte. Okay, wir werden die Anwälte hiermit auch erwähnen. Es ist also super wichtig, all das in eurem Team zu haben. Wenn ihr also mit Matt und mir zusammenarbeiten wollt, klickt auf den Link in den Shownotes. Folgt uns auf Social Media, LinkedIn, X oder Twitter, wie auch immer. Wir nennen es Tage, manchmal beides, manchmal keines von beiden. Die App, die früher als Twitter bekannt.

War, ist früher als Twitter bekannt. Gebt uns also Bescheid. Ich werde weiterhin Inhalte zu diesem Gesetzentwurf bereitstellen. Wir werden auch weiterhin Webinare dazu anbieten. Behaltet also einfach unsere Seite im Auge. Tragt euch in unsere E Mail, dann bekommt ihr diese Updates. Und dann Mat, vielen Dank, dass du heute dabei warst. Und das war eine weitere Folge des Major Immobilien Podcasts.