Le guide pratique pour optimiser sa déclaration d’impôts en Suisse comme un pro

Comment est-ce que tu peux optimiser tes impôts en Suisse? Dans cette vidéo, je vais vraiment te montrer les 2 axes déjà principaux sur lesquels on paye des impôts en Suisse, les 4 niveaux d'imposition sur lesquels du coup on va payer des impôts en Suisse, et surtout comment est-ce que tu pourras déduire tout ce que tu peux déduire finalement. Donc comment optimiser au maximum tes impôts pour finalement garder le plus d'argent un petit peu dans ta poche? Simple question. On va faire ça en 2 temps. La première, ce sera un petit peu pour te montrer du coup sur le côté des— voilà, on va fonctionner sur le côté des schémas pour comprendre la mécanique de comment fonctionnent concrètement les impôts. Et ensuite, je montrerai des directement sur le Swiss Calculator, le site admin.ch, comment est-ce que d'ici la fin de la vidéo tu pourras vraiment calculer tes impôts dans ta situation et vraiment dans ta, dans ton contexte si on veut bien. Dans le sens, toutes les informations que je vais te donner, elles sont un petit peu générales parce qu'en fonction de où tu résides aujourd'hui, en fonction aussi de l'année à laquelle tu regardes un petit peu la vidéo, eh bien forcément les informations vont changer. Donc je te montre la mécanique de comment est-ce que ça fonctionne, après on va switcher sur admin.ch pour vraiment te montrer dans ta situation comment est-ce que tu peux calculer ça directement à la fin de la vidéo pour vraiment voir les impôts que tu vas payer et tout ce que tu peux déduire. Donc comment est-ce que tu peux finalement les optimiser? On passe directement à ce côté du schéma. Donc ce qu'il faut retenir, c'est que quand tu payes des impôts en Suisse, tu as 2 axes principaux sur lesquels tu es imposé. Le premier, ça va vraiment être le revenu. Donc c'est tout ce que tu gagnes finalement entre le 1er janvier, tac, donc au cours d'une année fiscale, et le 31 décembre. En gros, tout ce que tu vas gagner au cours de l'année, ça va constituer ton revenu brut. On va déduire tout ce que tu peux déduire, ça va donner ton revenu net, et c'est là-dessus que tu seras imposé. Ce revenu, ça va principalement être du coup ta principale source de salaire, de revenus, donc le salaire. Ça peut être des loyers si tu as aujourd'hui de l'immobilier locatif, ça peut être des dividendes si tu investis déjà en bourse, ça pourrait être des gains au loto par exemple. C'est vraiment tout ce que tu vas, l'argent que tu vas générer finalement entre le 1er janvier janvier et le 31 décembre. Ça, c'est le premier axe sur lequel tu vas payer des impôts en Suisse. Et du coup, le deuxième, assez simple, c'est le côté de la fortune, où là c'est pas tout l'argent que tu as généré durant l'année, c'est tout l'argent que tu possèdes au 31 décembre du coup de l'année fiscale en cours. On va vraiment, enfin, le fisc va vraiment regarder tout ce que tu possèdes à la fin de l'année. Donc ça va être principalement sur les différents comptes bancaires, ça peut être aussi sur les différents brokers si du coup tu as de l'argent investi en bourse, ça peut être de l'immobilier aussi typiquement. Donc en gros ils vont prendre le cumul de tout ça et c'est vraiment tout ce que tu possèdes finalement au 31 décembre, donc à la fin de l'année fiscale. Ça c'est les deux axes sur lesquels tu payes des impôts en Suisse. Et ensuite il y a quatre niveaux selon lesquels tu vas payer des impôts. Ça va partir, on va voir ça un petit peu comme une sorte d'entonnoir, dans le sens tu vas payer très large, ça va descendre d'un cran, puis tu verras, c'est assez intuitif. Le premier niveau tout simple c'est le côté fédéral, donc c'est finalement tu payes des impôts parce que du coup tu résides en Suisse. Le deuxième niveau, c'est le canton, de la commune, du canton, excuse-moi, cantonal. Et ici, ce qui est justement intéressant, c'est que tu peux prendre deux personnes qui ont le même revenu mais qui sont de deux cantons différents, Bienne et le canton de Vaud par exemple, eh bien ils vont avoir deux impôts différents parce que du coup l'impôt va varier en fonction du canton dans lequel ils résident. Et tu l'as compris, si on descend d'un cran, on est au troisième niveau avec le côté communal. Et de nouveau, c'est la même mécanique, c'est-à-dire que si tu prends 2 personnes dans le même canton avec le même revenu, les mêmes enfants à charge, ce genre de choses, qui sont dans 2 communes distinctes, ils vont pas payer le même impôt, tout simplement parce que chaque, du coup, commune a sa propre grille tarifaire. Et je t'ai parlé de 4 niveaux d'imposition, il y en a en réalité vraiment 4, mais 3 principaux, c'est vraiment fédéral, cantonal, communal. Et le dernier, je vais mettre un petit peu en parenthèse, c'est le côté de l'église. Pourquoi? Parce que du coup, en Suisse, on paye un impôt ecclésiastique, on appelle ça, qui est facultatif. Et ça va vraiment dépendre du coup de ta situation. Si aujourd'hui tu es enregistré auprès d'une église, mais ce qu'il faut savoir c'est que c'est pas forcément, ça concerne pas tout le monde. Et tu verras sur le site admin.ch, sur le Swiss Calculator, tu peux directement mettre du coup de quelle confession tu es, si effectivement il y en a une ou pas. Et il y a vraiment ces 4 niveaux d'imposition. Ce qui maintenant faut juste retenir, c'est que l'impôt sur le revenu, tu vas le payer à la commune, tu vas le payer au canton, et tu vas le payer à la Confédération. En revanche, l'impôt du coup sur la fortune, tu vas le payer uniquement au canton et uniquement à la commune. Il n'y a pas d'impôt sur la fortune au niveau fédéral, c'est juste une particularité à savoir. Donc tu as ces deux premiers axes, tout ce que tu, l'argent que tu génères entre le 1er janvier et le 31 décembre, et l'argent que tu possèdes du coup au 31 décembre, ça va être imposé sur ces quatre niveaux. Il y en a trois principaux: fédéral, cantonal, communal. Et comment ça fonctionne? Si je te prends un exemple pour relativement simple. On va dire que les impôts en Suisse, c'est un petit peu progressif. Donc ici, on va pas, enfin, on va rester vraiment fictif dans les chiffres. Imaginons qu'ici on est imposé à 5%, ici 10%, 15%. Chaque palier que tu franchis, du coup, tu es plus imposé. Forcément, plus tu as d'argent, plus tu es imposé, tout simplement. Et ici, imaginons que c'est les 10 premiers, enfin, 10 000 premiers francs qui sont imposés. Ici, c'est le palier des 20 000. Ici, c'est le palier des 30 000. Ici, c'est le palier des 40 000, etc. Donc de nouveau, c'est progressif, fonctionne. Et ensuite, comment est-ce qu'on va savoir sur quel palier tu es? Aujourd'hui, on va prendre par exemple du coup ton revenu de tout ce que tu as généré finalement le 1er janvier et le 31 décembre. C'est ce qu'on va appeler du coup le revenu brut. Et simplement, ce revenu, on va enlever toutes les déductions possibles. Ici, je t'ai préparé quelques déductions, vraiment c'est une liste exhaustive, je te les présente juste après. Mais du moment qu'on a enlevé tout ça, on va vraiment obtenir du coup le net. Donc le revenu net imposable. Et c'est ce revenu net qu'on va venir mettre dans la grille. Et imaginons qu'aujourd'hui, c'est pour l'exemple, c'est des chiffres qui sont totalement fictifs, c'est juste pour comprendre la mécanique derrière. Tu as 20 000 francs de revenu net imposable, et bien simplement tu seras imposé du coup sur ce taux marginal. C'est ce qu'on va voir après sur le site, beaucoup, de manière beaucoup plus précise et factuelle, vraiment quel est ton taux marginal. Et c'est chose que tu pourras faire du coup directement à la fin de la vidéo. C'est juste pour comprendre vraiment la mécanique. Tu prends tout ce que tu gagnes, tu enlèves tout ce que tu peux déduire, tu as le revenu net, et ce revenu net, il va être calculé selon le fédéral, donc le pays finalement, la Suisse, le canton, la commune, et aussi du coup si tu es enregistré auprès d'une église. Donc tu l'as compris, maintenant on va regarder tout ce qu'on peut déduire finalement sur cette partie du revenu. Pourquoi? Déjà, le revenu, c'est un petit peu l'élément sur lequel on va payer le plus d'impôts, et c'est aussi l'élément sur lequel il y a plus de choses qu'on peut déduire. Je t'ai mis différentes couleurs. Pourquoi? Parce que c'est un petit peu en fonction de certains catégories, certaines catégories. On va avoir la première où c'est professionnel, où finalement tu vas pouvoir déduire les frais de transport. Ici tu vas pouvoir, si tu as aujourd'hui un abonnement CFF ou un transport en commun pour se déplacer de ton lieu de domicile jusqu'à ton lieu de travail, tu vas pouvoir déduire ce montant que tu as payé. Si tu as pris le demi-tarif, l'abonnement général, ou peu importe. Ou si tu prends ton véhicule personnel pour justement faire le trajet jusqu'à ton lieu de travail, tu peux aussi déduire un certain centime par kilomètre parcouru. Donc il y a 220 jours, sauf erreur, sur lesquels on peut déduire. Donc 220 jours, pourquoi? Parce que tu as 52 semaines, tu as 5 jours de travail, tu as 5 semaines de vacances, donc c'est un peu une moyenne. Donc en gros, si tu fais, voilà, je sais pas, 50 km aller-retour, tu fais 50 km fois, tu verras, tu auras un montant de centimes que tu peux, en fonction de nouveau du canton, vraiment déduire. Ça va te donner un montant, tu multiplies par 220, ça donne le montant total que tu peux déduire aux frais de transport. Frais de repas, ça va être 15 francs par jour du coup si tu prends tes repas de nouveau à l'extérieur, si tu peux pas, t'as pas moyen finalement de rentrer à la maison, de te cuisiner et puis revenir sur le travail, si tu dois manger au lieu de travail, tu peux déduire 15 francs par jour, 15 francs par jour sur du coup les 220 jours. Et s'il y a une particularité dans le sens où si sur ton lieu de travail tu as une possibilité de manger dans une cantine avec des prix préférentiels, tu peux déduire que 7 francs 50 par jour. Donc c'est juste, si tu as des prêts préférentiels, tu peux déduire un certain montant un petit peu inférieur. Frais de formation, ici frais de formation c'est uniquement déjà si c'est toi qui les finances, si c'est pas l'employeur qui les prend à ta charge, et si c'est aussi dans une continuité finalement dans la profession. Tu peux pas dire si je prends des cours de comptabilité le week-end ou bien des cours pour, je sais pas, apprendre à manier un nouvel outil ou bien prendre des cours qui n'ont rien à voir le samedi ou autre. C'est vraiment dans une continuité professionnelle de ce que tu exerces déjà aujourd'hui et c'est vraiment pour te perfectionner dans le métier que tu exerces déjà. Donc il faut avoir une certaine logique et que c'est toi qui les finances. En général, c'est un brevet, un master, ce genre de choses. Frais matériels, donc de nouveau, si c'est toi qui les finances, ça va être du matériel. Si par exemple aujourd'hui tu es indépendant, tu vas acheter un véhicule pour faire des livraisons, un matériel informatique, des habits de travail de sécurité, choses qui sont pas financées vraiment par l'employeur, ça c'est des événements que tu vas pouvoir déduire du coup de la catégorie frais professionnels. Et ensuite on a le côté du coup de la prévoyance, où là on fera vraiment des sujets vraiment à part sur le côté troisième pilier. Ici je te mets juste entre parenthèses le 3B, c'est pas quelque chose qu'on peut déduire. Quand on parle de troisième pilier, en tout cas déductible des impôts, ce qui est important de comprendre c'est qu'on parle régulièrement du 3A. Le 3A c'est le troisième pilier lié, le 3B c'est le troisième pilier non lié. Il y a une particularité, c'est que le 3A il est déductible partout en Suisse, et le 3B tu peux le déduire que sur Fribourg et Genève. Donc en fait, on va partir du principe que du coup on parle pas du 3B quand on parle de déduction fiscale pour le 3e pilier, parce que le 3B c'est que sur Fribourg et Genève, en tout cas au moment où j'enregistre la vidéo, sur lesquels on peut déduire du coup ces montants sur notre revenu imposable. Et tu as également du coup le 2e pilier sur ton certificat de prévoyance, tu as un montant à la fin où tu peux voir les rachats potentiels de 2e pilier tout simplement. Et si tu effectues du coup des rachats de 2e pilier à la fin de l'année, ben ce montant-là tu peux les déduire de tes impôts. Ensuite, on a le côté des dettes, tout simplement. Donc ici, ça va être principalement— alors c'est pas forcément la dette qu'on va déduire, peut-être mal exprimé. La dette, on va vraiment la déduire du côté de la fortune. Là, c'est les intérêts sur la dette. Majoritairement, ça va être la dette hypothécaire. Si aujourd'hui tu es propriétaire, tous les intérêts de la dette, tu peux les déduire du revenu. Et si tu as des dettes à titre personnel, donc souvent des crédits à la consommation, ce genre de choses, c'est aussi des éléments que tu peux déduire. Ensuite, on a le côté des enfants. Donc si aujourd'hui tu as des enfants à charge, eh bien, des frais forfaitaires que tu peux déduire pour tes enfants. Il y a des déductions de primes d'assurance maladie, sauf erreur, si ça dépasse 5% du revenu annuel. Et de nouveau, là, je reste un petit peu généraliste parce que ça dépend vraiment de chaque situation. Et je te montre vraiment sur admin.ch après, à chaque fois, la partie informations pour vraiment détailler dans ta situation précise quel est le montant que tu peux déduire. Déduction de frais de garde, ici ça va être du coup principalement pour la garderie, des pensions alimentaires si aujourd'hui c'est quelque chose que tu payes tout simplement, et également des éléments on va dire un petit peu divers dans le sens des dons à des œuvres caritatives ou des partis politiques, c'est aussi des éléments que tu peux déduire. Et donc tu l'as compris, on prend vraiment le revenu brut, tout ce que tu gagnes entre le 1er janvier et le 31 décembre, on enlève tout ce que tu peux déduire, on obtient le revenu net, on met ce revenu net du coup dans cette grille tout simplement ici, et ça va te donner du coup ton taux marginal. Et ce taux marginal, c'est vraiment le montant que tu vas payer d'impôts sur ce que tu gagnes. Et la déduction sur la fortune, c'est exactement le même principe. Donc on prend tout ce que tu possèdes au 31 décembre et on va pouvoir enlever la dette hypothécaire. Donc cette fois, c'est le montant que tu dois à la banque, on va le soustraire de tout ce que tu possèdes. Il y a également la partie troisième pilier. Alors ici, c'est exonéré d'impôts. C'est un peu particulier, c'est pas le troisième pilier. Tu peux le déduire de ton montant à la fortune, il est exonéré d'impôt. Qu'est-ce que ça veut dire? C'est que si je te prends l'exemple en 2025 où on peut déduire jusqu'à 7258 francs des impôts, ça veut pas dire que tu vas payer 7258 francs de moins d'impôts. Ça veut dire que du coup, ces 7258 francs, tu vas simplement les soustraire à ton revenu brut. Ce qui va donner du coup le revenu net qui sera imposé. Mais ces 7 258 francs, en fait, quand toi tu les— tu alimentes ton 3e pilier tout simplement, que ça aille sur une partie bancaire ou assurance, en fait ils vont faire partie de ta fortune, parce que c'est comme si tu avais de l'argent sur un compte bancaire. Un compte bancaire qui est bloqué, un contrat en 3e pilier, une assurance qui est bloquée parce que tu as des conditions pour lesquelles il faut utiliser cet argent, mais ça fait partie de ta fortune. Et la nuance, c'est qu'aujourd'hui ce 3e pilier, il est exonéré d'impôt. Dans le sens, c'est pas du montant qui va s'ajouter à ce que tu possèdes déjà sur ton compte à la Raiffeisen, UBS ou autre. Il va être exonéré d'impôt, donc toute ta vie tu vas payer aucun impôt sur l'argent que tu alimentes dans tes 3e pilier, mais c'est uniquement au moment du retrait, donc à 60, 61, 62, 65 ans, peu importe, où là tu vas payer 1/5 du taux marginal sur du coup ce que tu vas retirer. Donc tu vas avoir un impôt, un impôt qui est préférentiel, mais ce qu'il faut retenir, Pourquoi j'ai mis ici, c'est que le troisième pilier, c'est le côté déduction de la fortune. Il est exonéré d'impôt, pas vraiment le déduire, mais tu vas payer des impôts que lorsque tu retires ce montant, et encore à un montant préférentiel. Autre élément que tu pourrais déduire, c'est vraiment le côté dette pour le crédit à la consommation. Donc c'est le même principe que la dette hypothécaire. Si aujourd'hui tu as des dettes pour le crédit à la consommation, le montant de ta dette, tu peux le déduire du coup de ta fortune, et ça va te donner du coup ce qu'on appelle la fortune imposable, qui est exactement le même principe que le revenu net. Et cette fortune imposable, simplement, elle va aller dans cette grille en fonction canton, commune, et ça va te donner du coup le montant que tu vas devoir payer sur ta fortune. Maintenant, je te propose de directement passer sur admin.ch pour te montrer un exemple concret. Voilà, donc là on est directement sur— alors tu vois, c'est Swiss Calculator sur admin.ch, je te mets directement le lien en description. Et évidemment, si tu veux aller, voilà, à la fin de la vidéo, vraiment refaire ta situation. Simplement ici tu viens sur simulateur fiscal, tu arrives directement ici. Donc type d'impôt, nous on va prendre vraiment impôt sur le revenu et la fortune, c'est exactement ce qu'on vient de voir. Tu pourrais avoir le versement capital de la prévoyance, c'est exactement ce qu'on a vu juste avant. Le troisième pilier, vraiment toute ta vie il est exonéré d'impôt, mais au moment du retrait, à partir de 60 ans, 61, 62, peu importe, eh bien à ce moment-là l'argent de ton troisième pilier sera imposé différemment. Et là, tu pourrais faire directement une projection. Impôt sur les successions et donations et impôt sur le bénéfice capital, c'est pour le côté des sociétés. Nous, on va rester pour les personnes physiques avec vraiment la fortune et le revenu. Donc simplement année fiscale, ici tu mets toujours l'année précédente, dans le sens où aujourd'hui, en tout cas en 2025, quand j'enregistre la vidéo, tu vois qu'ici il met même un message d'erreur 2025 qui est uniquement disponible pour certains cantons. Pourquoi? Parce qu'en 2025, on paie les impôts de l'année qui s'est déjà écoulée. Donc on met toujours, voilà, simplement l'année précédente.. Ensuite, lieu de domicile, donc tu mets la commune, comme ça il va automatiquement, ben voilà, avoir ton compte en commune. État civil, donc personne vivant seule, marié, partenaire enregistré, histoire que ce ne soit pas les mêmes. Forcément, si tu es marié, ça va être 2 revenus qui vont être cumulés, tandis que si tu es seul, ben ça va être uniquement ton revenu. L'âge, enfants à charge, confession, c'est ce que je te disais, l'impôt ecclésiastique. Tu vois qu'à chaque fois, tu as le côté I de information, c'est ultra intuitif et facile à utiliser, mais voilà, tu as un petit peu des aides. Type de revenu, nous on va laisser du coup le revenu brut, tu pourrais directement mettre le revenu net voir le revenu imposable. Mais nous, ce qui nous intéresse, c'est vraiment notre revenu brut. Ici, tu mets du coup ton revenu, tu calques, tu sais simplement appuyer sur le, la petite touche ici pour vraiment avoir le, le, la bande déroulante finalement des différentes déductions qui vont s'afficher. Et là, tu as exactement tout ce qu'on vient du coup d'énumérer. Tu as à chaque fois le, le i d'information si jamais. Je te laisse remplir directement en fonction de ta situation. Et ici, je vais, j'ai rien mettre, tu vois, par exemple sur le côté 3e pilier ici, je vais rien mettre. Je te montre une particularité juste après pour avoir vraiment ce ce calcul de coût d'opportunité. Aujourd'hui, le but, c'est vraiment tu prends ton revenu brut, tu mets tout ce que tu peux déduire, et ensuite tu dis OK, comment est-ce que je pourrais optimiser ça? Puis ensuite, en faisant des calculs de coût d'opportunité, de est-ce que je rachète mon deuxième pilier, est-ce que je maximise le troisième pilier, ou enfin c'est un petit peu les principaux éléments, voire déménager. Mais déménager, c'est quand même des, enfin dire, une solution qui est assez conséquente et qui implique pas mal de choses. Et simplement ensuite, la fortunette. Donc ici, tu mets juste calculer, tu vas simplement du coup avoir les impôts. Ici, on voit que du coup, sur les 100 000 francs, enfin sur l'exemple fictif que j'ai pris, on va payer au total 15 461 francs d'impôts, dont voilà 6 960 au canton, à la commune aussi une partie, impôt fédéral direct, et du coup impôt, bah rassurez-vous, il n'y en a pas, impôt personnel, il y a 24 francs. Donc au final, on a 15,46 d'impôts, ce qui est logique vu qu'on avait 100 000 francs de revenus, et ça nous fait du coup un taux d'imposition marginal, pardon, T'as qui s'élève à 0,36% sur la fortune et sur le revenu à 32%. Et du coup, c'est ces montants-là qui sont importants. Ici, tu as juste l'information de ce qu'on vient de littéralement mettre dans l'outil. Tu as tout le descriptif. Ici, tu peux avoir la P1, donc la personne 1. Et justement, ce qui nous intéresse, c'est de mettre ajouter une comparaison où il va te reprendre exactement le même scénario. Donc si tu as vraiment mis selon ta situation, tu vas avoir exactement la même situation. Et là, c'est pour se dire, ok, est-ce que finalement si je change de commune est-ce que je vais payer plus ou moins d'impôts? Ça peut être une première réflexion. Mais ce qui peut être intéressant, ce qui est un peu le plus simple à te montrer, c'est de dire, OK, le troisième pilier ici, si je vois que je mets peut-être par exemple que, voilà, 5 000 durant l'année au troisième pilier, eh bien je vais recalculer pour faire vraiment un petit peu cette comparaison, ce calcul de coût d'opportunité. Je vois que dans la situation A où je ne cotise pas au troisième pilier, je paye 15 461 francs d'impôt, et dans la situation B où je mets 5 000 francs, eh bien je paye 13 897. Et là tu pourrais dire, ok, bon déjà j'ai un gain fiscal, donc c'est factuel, tu vois vraiment l'impôt que tu vas payer en plus. Mais ça pourrait aussi te permettre de dire, ok, est-ce que je vais maximiser mon troisième pilier, est-ce que je vais faire du rachat de deuxième pilier? Enfin, c'est vraiment déjà avoir une vue d'ensemble sur comment fonctionnent ces deux axes principaux sur lesquels on paye des impôts en Suisse, les quatre niveaux, et ensuite vraiment mettre ça selon ta situation. Donc je te mets l'outil directement en description, comme ça tu peux vraiment l'utiliser dans ta situation et puis vraiment, bah voilà, dès maintenant voir les impôts que tu vas payer et où est-ce que tu pourrais optimiser ou déduire plus. Et si également c'est quelque chose qui t'intéresse d'apprendre à investir en étant autonome depuis la Suisse en moins d'une heure par mois, je te mets également en description le lien vers mon agenda. C'est simplement pour, si ça t'intéresse, de faire un appel découverte. Profite, c'est encore moi qui l'ai fait aujourd'hui. C'est vraiment un appel pour voir aujourd'hui où tu en es, voir ce que tu as mis en place voir où est-ce que tu souhaites aller, et si l'accompagnement qu'on propose te semble pertinent, et bien savoir si c'est intéressant, voilà, de travailler ensemble. Je te mets tout ça en description. Je t'invite à juste mettre, voilà, un like, un commentaire. Si tu as une question, j'y réponds toujours avec grand plaisir. Et sinon, ben, on se dit à la prochaine.