3 - For mye på konto 1920 i regnskapet
Vetle Valsgård shows how to fix a bank reconciliation when the ledger has too much money. He finds two problems: a NOK 25,000 deposit not yet at the bank, and a NOK 10,000 withdrawal recorded there but not in the books. He adjusts the dates and adds a temporary entry to make the numbers match.
Chapters
All right, folkens. Vi skal spille videre på det samme eksempelet, men jeg har endret det litt. Så det er på en måte fremgangsmål, det er akkurat det samme. Det har gått til ant, det har gått til bankavstemming. Du har lastet opp kontotskriften. Den inngående saldoen stemmer. Det har vi allerede sjekket. Men så ser vi på den utgående saldoen. Her står det 120 353. Her står det 85 353. Det er jo på mange setter og vis litt mer enn en liten diff, litt mer enn en brus, for å si det sånn. Så da må vi begynne å gå grundig til verks og sjekke hva som har skjedd. Det jeg vil gjøre, jeg vil sjekke hva er det som mangler og hvor. Fordi, hvis vi har for mye penger på kontoen, så kan det være at vi har bokført for mye penger inn på kontoen, ikke sant? Vi har for mye på kontoen i regnskapet, og da kan jo vi ha bokført inn for mye. Eller skal vi ha glemt å bokføre penger ut? Det vil jo også medføre at vi har for mye penger på konto hvis vi har glemt å bokføre ut penger av regnskapskontoen som faktisk har gått ut. Men det kan også være en kombinasjon. Begge deler kan ha skjedd. Og det er da det begynner å bli litt tricky. Men ikke veldig tricky hvis du har sett dette kurset. Så la oss se på dette da. Jeg vil begynne med å begynne på kontoskriften og så vil jeg se på en side her. Sånn lurer jeg jobbet når jeg gjør dette. Så jeg begynner her og så ser jeg at det har kommet inn 2000 kroner fra kundekundesten. Begynner å se her på venstre side om ok, finner jeg de et sted? Jeg vet jo at jeg skal være på innsida her, så jeg er ikke interessert i de røde tallene. kun interessert i de grønne. Og her står det 2000 for kunde kundesten. Så den matcha den, da kan jeg gjøre den grønn. Så går jeg ned til neste, som er 12500 fra Bent. Bent, 12500. 3000 i fra Henning Olsen. Den her. Der. Ja, der er den. Så kan jeg trykke på den. Og så er det ikke noe mer. Men det er jo pinere en her, som det står 25000 på. Og hvor er liksom, hvor er den da? Men han er jo ikke noe sted. Han står bare her. Han står i regnskapet, men han står ikke på kontotskriften. Så vi sier at det har skjedd, men det har ikke faktisk skjedd. Ok, da vil jeg merke den som rød, sånn at jeg vet at der er det noe tull. Så kan vi gå videre, og så kan vi begynne å se på den andre siden på ut. Når jeg ser den første, da står det 10 000 kroner ut. Så skal jeg prøve å finne den. 69,9? Nei. 299? Nei. 599? Nei. Ok, den er ikke der. Da lurer jeg å notere ned enten med penner og papir, hvis du har det foran deg, eller i et Excel-skjema at det mangler 10 000 kroner som faktisk har gått ut. Jeg noterer hva det er nå på penn og papir i dette eksempelet. Så går jeg videre. Så går jeg videre til 699 kroner. De har gått ut til Klaas Olsson. Klaas Olsson der, 699. Ok, der har vi den. 299, den vettighet stemmer. Så er det 549, det var de pengene til kondomeriet som vi snakket om i sted. Ja, de er gått ut, greit. Og så er det de 100 kronene der, som er der. Perfekt. Ok, så da vet jeg at på kontoetskriften så er det en ting som mangler i regnskapet, og i regnskapet så er det en ting, disse 25.000, som mangler på kontoetskriften. Det er de to feilene som gjør at ikke dette beløpet stemmer. Så er spørsmålet. Piner du? Hva gjør vi da? Hva gjør vi da, folkens? Hva gjør vi da? Her er svaret. Vi skal jobbe med en ting av gangen her nå. Her står det at den tredje efter i tiende så har det kommet inn 25.000 kroner på konto. Det står det i regnskapet, men det har ikke kommet inn 25.000 kroner på konto. Det kan veldig godt være fordi at tredje efter i tiende kan ha vært på en lørdag eller en søndag, og da vil de pengene der ikke komme inn den dagen, de vil komme inn på neste bankdag, som kan være første november eller andre november eller hva det måtte være. Så de 25 000 de har i alle fall ikke kommet inn. Så jeg vil trykke på den transaksjonen over den nye fane. Og så vil jeg endre, redigere denne bokføringa på denne måten. Her er det bokført inn 25 000 kroner på bankkontoen den 30. til 10. men de har ikke kommet inn den 30. til 10. Jeg vil i sånne tilfeller For her står det 30.10. var en lørdag. Da kommer ikke de inn på den lørdagen, de kommer inn når da? 1. november. Så da endrer jeg den til 1. november. Også oppretter jeg fripostering på det. Sånn. Så kan jeg lukke den og gå tilbake til bankavstemminga. Når jeg nå åpner denne på ny, den bankavstemminga, når jeg trykker refresh her, så er det helt opp og gått nynorsk, så har de 25.000 forsvunnet fra hele oversikten, fordi denne oversikten inneholder jo da kun ting som har skjedd i oktober, og vi tok jo just de 25.000 vekk fra oktober og puttet de i november. Det var det vi just gjorde. Nå kan du se at de franskene har gått ned fra 120.000 og så videre til 95.000 eller helt nøyaktig 10.000 kroner. 95.353 minus 85.353 det er 10.000. Det vi mangler det er disse 10.000 her som vi har betalt til Elkjøp Storgata. Så det vi vet at vi skal gjøre nå det er at vi skal fikse det også. Jeg liker å gjøre det på denne måten. Jeg liker å gå til annet. Gå til friprostering. Og det jeg gjør nå, jeg går ut ifra at vi mangler denne kvitteringen. At Elkjøp Storgata kvitteringen, den mangler. For hvis vi hadde hatt den, så hadde vi allerede ført dette. Og vi har tatt 10 i tiene, så det går ut 10 til Elkjøp Storgata. Jeg lager en ny fripostering. Og det går 10 i tiene, 2021. 10.000 kroner til Elkjøp Storgata. Ta beløpet, 10 000 kroner. Ta de ut av konto, for det er der de har gått fra. De har gått fra bankkontoen, ikke sant? Det kan vi se på bankavstemminga her, at de har gått ut av banken. Og så er spørsmålet, hva skal jeg putte de på? For i og med at jeg ikke har kvitteringer, så kan jeg ikke på en måte føre noe kostnad på dette. Det jeg lir å gjøre, Jeg liker å putte de inn på 77,99 som er annen kostnad, ikke fra dagsberettiget, slik at jeg kan få avstemt banken. For når jeg registrerer denne nå, denne opprettet, denne friposteringen, så kommer banken til å stemme. Men jeg må fremdeles lete etter kvitteringer. Sånn at jeg kan få ført det kjøpet sånn som det skal føres. Det må jeg gjøre etterpå. Men akkurat her og nå så skal jeg parkere den kostnaden på kontoen 77.99, annen kostnad, ikke fradagspårettiger. Sånn at jeg kan få avstemt banken for denne måneden. Når jeg har gjort det så kan jeg begynne å lete etter denne forbasket kvitteringen. og så kan jeg forbanne meg selv litt for det at jeg ikke bare har fulgt Vettele sine råd mine råd og brukt fiken sin app og da hadde jeg ikke mista den kriterien til å begynne med så nå lagde vi denne Skal dukke den. Så skal jeg refreshe denne nok en gang på godt nynorsk. Der dukker de 10 000 opp, så vi mangler det her. Gjør den i grønn. Og vi ser at banken nå har lik saldo, regnskapsmessig, som man har i real life. Og da er nok en gang denne banken avstemt, og det eneste vi trenger å gjøre er å trykke avstem og avstem. Så er vi i mål. I dette eksempelet så hadde vi da en feil på begge sider. Vi hadde en feil både på kontoskriften og i regnskapet. Så fikser vi begge to. Nå er saldoen avstemt igjen.
