Fiken 2025: mva-feller som Skatteetaten tar deg på - del 2

Dersom du ikke er avgiftspliktig NÅ, altså at du ikke er registrert i MVA-registeret, og du bruker penger på annonser, Facebook ads, Google ads og så videre, så må du vite om en ting. Det er en superviktig greie som heter omvendt MVA, og hvis ikke du vet om det, så skal jeg garantere deg at skatteetaten vet om det, og de kommer til å kontrollere at du har kontroll på det. Og hvis ikke du har kontroll på det, så kommer det til å koste deg dyrt. I denne videoen skal vi gå gjennom hva det er, og hvordan du får kontroll på det, og hva det betyr for deg. Hei, jeg heter Bettle Valsgaard og er statsautorisert regnskapsfører, utdannet revisor og sertifisert bedriftsrådgiver fra Regnskap Norge. Hvis du er ny her på kanalen, velkommen. Hvis du er brukt, velkommen til deg også. Så temaet i dag det er noe som heter omvendt merverdiavgift. Og det høres jo ikke ut som det er utrolig sexy ut, og det er det heller ikke. Det er tvert imot utrolig kjipt. Også er det utrolig viktig å ha kontroll på. Så vi må snakke om dette her. Dette må vi ta tag i. Og nå har jeg sett nok tilfeller av klienter som har gått på snøvara når det gjelder omvendt merverdiavgift. Så la meg bare fortelle en liten historie. Dette har jeg opplevd flere ganger, så kanskje jeg bare skal fortelle én historie og så holder jeg med det. Vi tar en av klentene våre som hadde fått en student, en økonomistudent, til å føre regnskapet sitt for seg. Lisens på fiken, studenten studerer økonomi, og på denne måneden slipper jo personen å betale en autorisert regnskapsfører, ikke sant? For det er dyrt, det koster mye penger. Hvis du skal ha en regnskapsfører, som for eksempel meg, så koster det fra 50 000 kroner i året. Så over tre år så blir det 150 000 og det blir en del penner av det. Og jeg mener jo personlig at du ikke burde gjøre det. De første driftsårene dine så er det ikke fornuftig av deg å bruke penger på en regnskapsfører. Si og ve som regnskapsfører. Så hvis du er uenig og du absolutt vil ha en regnskapsfører så kan du gjøre det. Men det kommer til meg å legge inn 50 000 kroner. Jeg skal ikke nekte å ta imot pengene dine. Men jeg mener jo personlig at du ikke burde gjøre det. Så de har den økonomistudenten, og denne businessen er en business som ikke er MVA-pliktig. Dette er superduper viktig. Det er en ikke-MVA-pliktig business som driver med for eksempel undervisning. Skatteetaten vet jo da at denne businessen ikke er MVA-pliktig, for det står jo i Brønnesunderegistrene. Det kan jo alle slå opp. Og de vet at denne businessen driver med undervisning, for det står også på Brønnesunderegistrene. Og at det står der at du, hva du driver med, står et formål og en næringskode. Det er jo ikke en banklig informasjon. Kan du opp til din egen, ditt eget selskap og se det, bare gå inn på br-sjenke.no. Og de vet at denne businessen, og det er enkelt å kontrollere, gjør markedsføring. Og de vet at denne bedriften mest sannsynlig gjør markedsføring gjennom annonser på nett. Fordi hvem gjør ikke det nå, ikke sant? Alle bruker annonser på nett. Finnes det andre strategier? Ja, ikke sant? Men de aller fleste bruker annonser på nett. Så var jo skatteetaten. De går inn i sine systemer og så ser de Denne businessen har ikke levert den nødvendige MVA-meldingen for omvendt MVA. Da må vi gjøre en kontroll, tenker Skatteetaten. Og så får denne klienten et brev i postkassa. Vi vil kontrollere MVA-meldingene deres fem år tilbake i tid. Og der begynner Marit. Jeg skal veldig snart komme til et vesentlig poeng, og så skal vi sammen gå igjennom hvordan du fyller inn denne MVA-meldingen. Jeg skal vise deg i aktiv hva du må gjøre. Jeg skal ikke bare skremme deg. Jeg skal også forklare deg hva du må gjøre. Dette er tingen da. Når Skatteetaten sjekker om du har levert omvendt MVA-oppgave, og du ikke har gjort det, Så er det regelrett katastrofalt, og hvordan skal jeg kunne forklare dette på en god nok måte? Jo, la oss da si at denne klienten i løpet av de siste fem årene hadde brukt én millioner kroner på Facebook-kjense. Det har vi opplevd i et helt konkret tilfelle. En million i løpet av de siste fem årene. Skatteetaten sjekker og ser. Dere har brukt en million kroner på Facebook ads. Det må dere betale moms av. Og klienten sier. Hæ? Må vi det? Jeg har jo betalt Facebook. Ja, jeg har betalt Facebook. Men her er greia. Her er reglene for å omvente MVA. Reglene for omvendt MVA er slik. Hvis du som en ikke avgiftspliktig business kjøper noe i utlandet som dersom du kjøpte det i Norge hadde det vært MVA på det, så må du selv innberette det og betale MVA'en på det. Det høres helt jævlig ut, og det er det også, men det er for å beskytte Norges avgiftsplasser. Hva mener jeg med det? Jo, jeg mener at dersom du hadde kjøpt en annonse på Facebook, og Facebook var norsk, Så har det Facebook Norge sendt den faktura med norsk MVA, for det er MVA på annonser i Norge. Gjemening? Gjemening. Men så er det ikke Facebook Norsk, for ingenting er norsk lenger, for det er jo umulig å drive business i dette landet omtrent. Men la oss ikke begynne å prate om det. Ingenting er norsk lenger. Har du aner hva lyst du har til å bare gå på en episk rant akkurat nå. Du aner ikke hvor nære jeg er. Men jeg har blitt kastet av hele YouTube, antagelig segerpaneten. Sånn er det. Så, Facebook er ikke norsk. Ingenting er norsk. Så vi kjøper annonsene, klienten kjøper annonsene fra Facebook i USA. Facebook i USA driter jo i norsk MVA, jeg vet ikke hva det er for noe. Så du får en faktura uten norsk MVA. Og det gjør at norsk næringsliv blir stilt veldig konkurransemessig dårlig i forhold til amerikansk næringsliv. For amerikanerne kan selge annonser til Norge uten at nordmennene må betale norsk moms på det. Men hvis norsk næringsliv prøver å konkurrere, så må de automatisk legge på norsk moms, og dermed kan de ikke konkurrere. Så det er for å beskytte norsk næringsliv, ikke sant? Men dette vet jo ingen om. Ingen vet om disse reglene. Det er jo ingen som vet om dette. Hvor skal du lære dette? Det er jo langt, langt, langt inne på skatteetaten sine sider, i en sånn mørk krok. Så finner du noe om dette, kanskje? Det er jo helt håpløst, ikke sant? Hvor ferdelig få som vet om dette. Og på det første, dette er kjipt av flere grunn. Dette er kjipt fordi, når de ikke vet om det, og du får et brev fra skatteetaten, så er det litt sånn, sår du det? Nei, jeg får fra en finger til to. Jeg vet ikke hva det er om det. Du, når du får det brevet fra skatteetaten så får du hjerteinfarkt og panikkangst, ikke sant? Så det er ikke særlig gøy. Og så kommer skatteetaten og sier at ja, du har brukt én million kroner på Facebook i de siste fem årene. Det bør du betale moms av. Hvor mye penger blir det? Det blir 250.000 kroner. Ikke nok med det! Du skal også få lov til å betale forsikkelsesrente. Den er fortida på ti prosent. Det er fint. Og du skal få lov til å betale, kjekk dette, 20% straffeskatt. Så skulle du ha betalt 250.000 i moms, så må du betale 20% ekstra. Det er det 50.000 ekstra som du må betale 300.000 pluss renter på det. Cirka 320.000 altså. Det er syre penger, det er kjipt. Jeg vet personlig om mye andre ting jeg kunne brukt 320.000 på, ikke sant? Antageligvis du også. Det betyr jo også, altså ja det er sucks, det er jo hater og sånt, men det betyr også, og dette er litt vondt, det betyr også at de foregående fem årene så har jo du drevet din business basert på helt feil kalkyler. Forhåpentligvis når du driver din business og du er avhengig av annonser for å drive inn kunder, når du er avhengig av det, så forhåpentligvis så har du et kalkyl. Så du sitter og følger med inn i data i Business Administrator og du ser at ok, Hver gang 100 stykker klikker på denne annonsen, er talefeilet på i og i, så det var sinnssykt vanskelig å si. Hver gang noen klikker på denne annonsen, så koster det 7 kroner. Og når 100 stykker har klikket på denne annonsen, så har vi da brukt 700 kroner, og av det så får vi så og så mange klienter, og det koster oss bla bla bla. Sånn at du vet nøyaktig hvor mye penger du bruker for å få solgt en ting. Og så forhåpentligvis så går det regnestykket i pluss. Sånn at hver om du har brukt 700 kroner eller 7000 kroner på ads, så får du solgt for mer enn 700 eller 7000 kroner. Hvis ikke så driver du en elendig markedsfølgingskampanje, ikke sant? Det er tingen. Liten shoutout her nå til Jonas Vestli i One Thing Method. Han er veldig fink på dette. Hvis du ser på dette og tenker hva i alle dager, snakk med han, han er super duper flink. One Thing Method er et selskapet han driver. Kan anbefales. Da har jo du drevet businessen din med totalt feil kalkyler, og det betyr i praksis at priserne dine har vært for lave, og at hvis du har vært fornøyd med å tjene penger de siste fem årene, og tenkte at du faktisk har vært flink, kan det hende at du har tapt penger hvert år de siste fem årene. Hva kan du tenke deg noe kjedeligere ved? Kanskje du til og med de to første årene bare ordentlig tapte penger og så gikk du breakeven i år 3, det er ganske vanlig. Også i år 4 og år 5 så er det sånn, da begynte du å tjene penger og så kommer skattetaten og bare banker på døra og bare, det gjorde du ikke, du tapte penger hele tiden. Hvor demoralisert kan du få bli, liksom? Du har grindet og jobbet drithart i fem år, føler at du har kommet ovenpå, og så kommer skattetaten og bare sparker dine dører og brenner ned. Det går ikke an, liksom. Det er horrible. Horrible, horrible, horrible. Håper jeg har malt et kort nok bilde av hvorfor omvendt MVA er superduper viktig å ha kontroll på. Det er greia. Så nå har jeg skremt deg. Litt, kanskje. Kanskje underholdt deg litt også. Og det vi skal gjøre nå, nå skal vi hoppe inn på skatteetaten sine sider og så skal jeg demonstrere hva du må levere til skatteetaten sånn at du har kontroll på dette. Sånn at ikke skatteetaten kommer om fem år, sparker inn din dør og får deg til å føle deg ganske demoralisert og at du har det legit. Så, la oss fikse det. Vi går inn på skatteetaten sine sider. All right, nå er vi inne på skatteetaten sine sider. Så hvis du går på skatteetaten.no og du søker opp MVA, så kommer du til denne siden. Der kan du klikke på leverer MVA melding. Og da vil du komme til denne siden. Så har jeg en hele øyeblikk med business som jeg kan representere, så jeg har bare tatt en business. som er et enkeltpersonforetak som ikke er registrert i MVA-registreret. Og det er meg som en perfekt eksempel for dette. Så da går jeg ned hvilken tjeneste jeg skal bruke. Jeg skal levere MVA-melding for omvendt avgiftsplikt. Klikker på den. Terminer som er tilgjengelige nå, det finnes hvert tiden ingen tilgjengelige terminer, derfor at disse leveres hver tredje måned, så de leveres fire ganger i året. Det er jo ikke så lenge siden. send MVA-melding for omvendt avgiftsplikt. Dette blir derfor oktober og desember 2024. Denne skal leveres dersom du har brukt mer enn, dette er viktig, 2000 kroner på noe som det er en omvendt MVA på i perioden. Så hvis du har brukt mer enn 2000 kroner i løpet av oktober til desember, så må jeg levere den oppgaven. Hvis du bruker annonser, så har du antageligvis brukt mer enn 2000 kroner. Det vil jeg gjerne gjøre. Jeg vil legge til ny kode. Jeg vil legge til kjøp av tjenester fra utlandet uten fradagsrett med høysats. Og så vil jeg legge til grunnlaget og så er spørsmålet hva er grunnlaget? Jo det er så mye som du har brukt på annonser i den perioden. Så da går du inn på fiken og så hengte du opp oktober til desember og så ser du hvor mye penger har du brukt på annonser. Hvis du bruker vårt kontosystem så er dette super duper enkelt. Når jeg sier at du har brukt 20 000 kroner. Der. Da skal du betale 5000 kroner i MVA. Trykker på OK. Der er den. Summervedgift. Du trenger ikke legge ved en merknad, du trenger ikke legge med noen dokumenter. Du skal bare hukke av her og trykke på send inn. Så får du opp på neste side betalingsinformasjonen for de 5000 kronene som du faktisk må betale. Og når du har betalt de 5000 kronene så skal betalingen av de 5000 kronene legges inn i regnskaveliet på den samme kontoen som annonsene lå på, sånn at kostnaden på annonsene går opp til det de skulle vært der som, eller det de hadde vært, dersom du hadde kjøpt annonsene ifra norsk leverandør. Og på denne måten så blir norsk næringsliv beskyttet ifra andre internasjonale aktører som ellers kunne konkurreres på noen alt for gode vilkår. Og på denne måten blir også norske grindere sjokkert over at de har drevet business med feil kalkyler i alle år. Håper det var greit forklart. And there you have it. Så det er omvendt NVA, og jeg håper du forstår hvorfor dette er super viktig å ha kontroll på når ikke du er en NVA-pliktig. Eller ikke du er en NVA-pliktig noen gang hvis du bare driver med noe som gjør at du aldri kommer til å bli NVA-pliktig. Denne historien er en helt spesifik historie, den har vi sett flere ganger. Dette med omvendt MVA er en av de første tingene vi sjekker når vi gjør en årlig kvalitetskontroll for våre kunder. Det er mange som bestiller noen trend på denne tiden av året, vi spiller de nå i februar. Da er det mange som kontakter oss og vil at vi skal gå igjennom regnskapene deres for å finne feil og mangler og hjelpe dem å rette de før de sender inn en skattemelding på grunnlag av at regnskapet var helt feil under tiden de visste det. Og når det gjelder denne kjenten som hadde den som student, det er ikke noe imot. Jeg synes det er smart å ikke ha en regnskapfører. Jeg synes også det er fornuftig å føre regnskapet selv, og det er slett ikke dumt å sette det ut til noen for å få litt hjelp til basics. Men det er også fornuftig å la en fagperson bare gløtte over det og se at Ok, det du gjør her og det du legger opp til å repetere i mange måneder og år fremover, det gir faktisk mening og det er faktisk riktig. For det som vi ser da, vi ser at grønnere begynner også å føre regnskapet selv, og regnskap er jo bare repetisjon, det er jo helt repetitivt. Det er de samme fakturerne, det er de samme kostnadene, det er moms, det er skatteavgiftsgivet, det er de samme tingene gang på gang på gang på gang. Og så ser vi at de begynner å gjøre noe feil. Det er noe de ikke har forstått, sånn som dette med omvendt MVA. Og så er det sånn, ok, hvis de klarer å finne denne feilen etter to måneder, når de har ført regnskap i to måneder, så betyr det at vi slipper å finne det etter fem år. Og da er det ikke det snakk om å fikse to måneder, konta er å fikse fem år. Det er mye, mye, mye rimeligere, ikke sant? og mye enklere og det er mye mindre som har gått gærent. Det er derfor det kan være smart å få en fremperson til å se på renskapet ditt. Hvis du vil gjelde til det så legger jeg en link under denne videoen der som du ser på YouTube. Og så tror jeg at det var det for dagens video. Likte du den, setter jeg pris på at du legger en like og abonnerer. Du vet alle disse tingene. You know the drill. Ikke sant? Smash denne knappen og post på Facebook eller hvor enn du henger. Hjelp oss til å dele det, så kan vi bruke mer tid på å lage sånne ting som vet du. Og til slutt, hvis det er noe som du ønsker at vi skal lage en video om, legg igjen en kommentar under videoen. Så skal jeg lage den videoen til deg. Det kommer. Vi legger alt inn i en liste og vi lager alle de videoene. Så legg igjen en kommentar hvis det er noe du ønsker å se. All right. Takk for nå.