Fiken 2025: mva-feller som Skatteetaten tar deg på - del 1

Dersom du har din egen business, så er det gjerne slik at man enten driver med ting som er MVA-pliktige, altså salg av tjenester og vaver, eller så driver man med ting som er unntatt MVA, som det ikke er MVA på, som for eksempel undervisning, kunst, kultur, sånne ting. For det finnes noen spesifike unntak fra MVA-loven, og de tingene der er det ikke MVA på. Men for det som driver med begge delene så finnes det en momsfelle og det gjelder forholdsmessig fradrag for MVA. Og jeg skal vise deg hva det er, hva det betyr for deg og hva du må gjøre for å være trygg med sin forholdsmessig fradrag for moms i denne videoen. Hei, jeg heter Vettler Valsgaard, en statsautorisert regnskapsfører og en utdannet revisor, sertifisert bedriftsrådgiver fra regnskap Norge. Det hørtes sikkert kult ut. Det betyr bare at jeg har mye studielån, så det er ikke så utrolig kult. Jeg driver med et selskap som heter Sjekkregnskapet. Og hvis du er ny her på kanalen, velkommen. Hvis du er brukt, velkommen igjen til en ny video. Sjekk regnskapet. Det vi gjør, det er å gjøre regnskap og økonomi så enkelt som overhovedet mulig for grunnlagere, slik at dere kan bruke så mye tid som mulig på å bygge business og så lite tid som mulig på å være lidredd for skatteetaten. Oppåside å være kjempestresset for at du sier du har føret ditt eget regnskap i fiken for en staks 20. Tema i dag. Det er moms. Jeg tenker vi skal lage noen videoer fremover de neste ukene som handler om det. For her er det mye renskapsangst, er det mye frykt. Her er det altså mulig å gjøre mye feil. Og det er en del kompliserte regler. Og det er i alle fall en del regler som ikke folk vet om. Og vi har noen interessante case å presentere, og så har vi noen interessante metoder som gjør at dette blir jo bare kjempeenkelt. Men det viktigste er at du vet om disse tingene. Og videoen i dag det handler spesifikt om det som driver med flere aktiviteter i din business, hvorav en eller flere er unntatt for MVA, og hvorav en eller flere har MVA på seg. Hva kan det være? Jo, det kan være for eksempel noen som driver med coaching, det er MVA-pliktig. Og noen som driver med undervisning, som er fritatt fremgjør med to forskjellige ting. Coaching og undervisning. Lykke til med å finne kilde mellom det. Hils Skatteetaten når du ringer dem. Tusen takk Skatteetaten for den glimrende avklaring på kilde mellom de to forholdene. Det var det jeg startet med. Tingen er det at når du har en business, og jeg skal veldig snart hoppe inn i fiken og skal demonstrere alt 100% praktisk hva du må gjøre. Når du har en business og du har begge aktiviteterne, så er det sånn at det utløser noe som heter forholdsmessig fradrag for MVA. Hva betyr det i praksis for deg? Det betyr at når vi kjøper noe til en normal business, så vil vi enten, hvis vi driver med MVA-pliktige ting, kun så vil vi ha fullt fardrag for alt vi kjøper inn til businessen. Kjøper du en Mac til 30.000 kroner, så får du 6.000 kroner tilbake i moms på det, og det er nice, ikke sant? Hvis du har en business som driver kun med ting som ikke er MBA på, for eksempel undervisning, så kjøper du MEK til 30 000 kroner og der får du ikke igjen noen ting, for du har ikke noe fradragsrett for de tingene som du kjøper til aktiviteter som du ikke er MVA på når du selger dem. Det er et viktig poeng. Her kommer tingene. Så i business A driver kun med MVA-pliktige ting, så de får fradrag. Business B driver kun med unntatte ting, så de får ikke noe fradrag i det hele tatt. Men business C, for Charlie, De, Charlie AS, de driver med begge delene. De driver med både MVA-pliktige ting og ting som ikke er MVA på i det hele tatt. Hvordan skal de produtere dette da? Skal de ta fradrag, eller skal de ikke ta fradrag? Og svaret er faktisk så både enkelt og komplisert som dette. Dersom de kjøper noe til denne delen av businessen som det er MVA på, så får de fradrag for hele greia. Hvis de kjøper noe til denne delen som de ikke er MVA på, hvis de kjøper noe for å kunne gi undervisning for eksempel, så får de ikke fradag i det hele tatt. Men hva med når de kjøper noe som er til bruk i begge delene av businessen? For eksempel en PC som brukes likt til coaching og likt til undervisning. Skal du ta fradag på den, eller skal du ikke ta fradag på den? Der kommer reglene for forholdsmessig fradrag inn, og dette er det så mange som ikke aner noen ting om. Og det er veldig viktig å ha kontroll på det, for her tar man jo rett og slett og gjør alvorlige feil når det kommer til å ta fradrag for moms. Merverdiergiftsloven, og berøddene på den er jo kjømpestrengt i Norge, ikke sant? Så la oss bare ikke tulle med den. Så det vi skal gjøre nå, er å hoppe inn i fiken, og så skal jeg demonstrere hva du må gjøre. Du må nemlig inn i innstillinger og gjøre noen sånn litt sånn kule slash kjedelige ting, for å kunne ha kontroll på dette. For dette vil du ha kontroll på. Og hvis ikke du har kontroll på det, så kan det koste deg dyrt. Så vi hopper inn i fiken, og så skal jeg demonstrere for deg nøyaktig hva vi må gjøre. Ok, folkens. Da er vi inne i fiken, og jeg skal demonstrere tre forskjellige ting nå. Utgangspunktet i dette case er at vi har et selskap, det heter Amerikanske båt, og det driver med både MVA-pliktige ting og ikke-MVA-pliktige ting. For eksempel, det kunne vært at vi har en Nettbutikk, den er MBA-pliktig og så driver de også med undervisning i hvordan du starter en nettbutikk. Det ville vært en super dupe og enkel cashflow for en verdig nettbutikk som går bra. Så med 100% dekning for så vidt, så er det kjempesmart å bare begynne med informasjonsprodukter, anyways. Så vi skal begynne med det som et case, vi har begge delene. OK, så det vi skal gjøre, vi skal gjøre tre ting. Nå skal vi simulere, late som for å snakke norsk, at vi kjøper noe som er kun til nettbutikken. Og da kunne det ha vært for eksempel at vi kjøpte noe fra Compet. komplett bedrift for eksempel, så jeg legger bare inn den leverandøren. Bare finner ikke den komplett, eller jeg skulle si at vi finner komplett og den nå, hvis ikke så bruker vi ikke noe tid på dette. Nei, alle vet hva komplett er, så jeg sier bare komplett datapetikken Reis. For det kan jeg gjøre, siden dette bare er et trullete eksempel. Så jeg oppretter den kontrakten, sier at fakturadatoren er i dag og at jeg har fått en faktura i dag på noe som skal til den avgjuspliktige delen av businessen som er nettbutikken. Så der sier vi diverse utstyr til nettbutikken. Hvilken kostnadspunkt du skal det på, det vet du hvis du følger oss. At jeg ikke har så utrolig mye å si, jeg velger konto 6590 eller kanskje bruker alt av-metoden som vi er veldig glad i. Og så sier vi at den ligger på alt av-materiel. Sier vi at den koster 20 000 kroner. Jeg tar fullstendig fradrag, jeg tar fullt fradrag for disse tingene i den etter nettbutikken 25 prosent. Så av de 20 000 så er det moms på 4 000 og jeg tar fradrag for alle 4 000. Da kan jeg registrere det kjøpet. Jeg kjøper registrert, og det er så enkelt som du gjør det dersom du kjøper noe til nettbutikken dersom du driver i en nettbutikk som også selger ting som er unntatt for MBA, som for eksempel undervisning. La oss da si da, hvis vi tar case nummer to. Vi kjøper noe som er kun til undervisning. Utstyr til undervisning. Kostnadskonto, vi kan brygge alt av metoden vår, alt av montrell. Brutt oppløpe her er 10 000 kroner. Men her kommer det til å stå MVA 25 prosent, for fiken vet jo ikke at dette er til den MVA unntatte delen av listelsen vår, så her må vi manuelt ta ingen. Sånn, nå får vi ikke noe farger i det hele tatt. 0,0 vi kan si at det er for. Komplett datapetikken, det også. Så. Og så registrerer vi det kjøpet. Nå har vi gjort to enkle ting. Vi har registrert et kjøp til nettpetikken, tatt fardag for momsen, siden det er til en avgiftsplikt i delen av businessen. Og så har vi registrert et kjøp til undervisningsdelen av businessen vår, og ikke tatt fardag for momsen i det hele tatt. Så det er MBA kone 0. Tredje case. Her kommer poenget. Hva når vi kjøper noe som er til begge deler? Da må vi gå til jeg har kjøpt noe igjen. Vi kan bare ta det komplett i datapetikken. Komplett i datapetikken. De får masse Disney-saus i dag. Dev utstyr. både nettbutikk og undervisning. Og det er likt. Den tingen vi kjøper der, den kommer vi til å bruke likt i både undervisningsdelen og vi kommer til å bruke det likt i nettbutikken. Det kunne vært en PC for eksempel som brukes til å administrere mail og bla bla bla. Du skjønner. Du skjønner poenget. Alright. Jeg vil nok en gang bare bruke alt av-metoden, for den er så enkel. Alt er materiell. Sier vi at denne koster også da, hva sier jeg den koster? Sier vi at den koster 5 000 kroner, da? All right. Og nå har jeg liksom valget i mellom 25 prosent, og tar fredag for en tusen opp. Eller, Ingen. Og ta fradrag for ingenting. Men svar er at du skal gjøre noe midt i mellom. Så det du må gjøre, det er å klikke på denne knappen, trykke på innstillinger, og så må du hukke A for bruk fordelingsnøkkel for forholdsmessig fradrag for MVA. Lagre det. Og da får du denne linja. Den har jeg hatt hele tiden, men du har ikke hatt den hele tiden. Nå skal vi ta et forholdsmessig fradrag for dette. Da må vi legge til en fordelingsnykkel først. Da får vi opp denne boksen. Da skal vi i perioden 2025, så jeg klikker på 2025, bruker det, bruke en fordelingsnøkkel som sier hvor mye fradrag vi skal ta på sånne ting som dette. Og så er spørsmålet, hvordan finner du den fordelingsnøkkelen? Da ser du enten på regnskapet i fjor og ser cirka hvor mye jeg hadde som var nettbutikk og hvor mye jeg hadde som undervisning, og det kan være for eksempel 80 prosent nettbutikk og 20 prosent undervisning, det kan være 50-50, det kan være 90-10, det kan være hva det var. Hvis ikke du har et reinsett som er fra i fjor, hvis ikke du har noe data, så tar du utgangspunkt i det du tror det kommer til å bli, og så justerer du etter hvert når du vet hva det ble. For eksempel hvis jeg ikke visste noe av noen ting, så kunne jeg sagt at fordelingsnakkelen her i januar, februar og fredagskild mars, første kvartal, er 50 prosent. For det er det jeg forventer. Og så vil jeg sjekke da, på slutt av mars, så ser vi at, oi, det ble ikke 50 prosent, det ble faktisk 80 prosent avvistpliktig. Så vil jeg endre nøkkelen fra april og ut til å være ved 80 prosent. Så, håper du fikk med deg poenget på det. Det gjorde du helt sikkert. Men min del, for min del nå, så skal vi late som at vi i fjor hadde 80% klare å gjøre det riktige. Sånn. Nå skal jeg late som at vi i fjor hadde 80% MVA-pliktige ting og 20% ikke-MVA-pliktige aktiviteter. Og da legger jeg inn 80. Det er 80% som var avgiftspliktige, men det skal jeg ha 80% fra nå. Så lager jeg det. Så nå hukker jeg av for forholdsmessig fradrag. Se hva som skjer nå. Da går vi fra totalbeløp 4000 pluss 1000 i fradrag, som blir for nye. til 800 i fradrag. Han reduserte fradraget mitt ned til 80 prosent og ikke 100 prosent. Nå endrer også MVA-koden seg til 25 prosent forholdsvis i fradraget 80 prosent. Dette er måten du skal gjøre det på. Hvorfor er dette viktig? Dette er super duper viktig fordi hvis jeg ikke hadde gjort dette, hvis jeg hukker av det nå, så tar jeg 200 kroner ifra staten som jeg ikke har lov til å ta. Hvis du tar med deg en ting ut av denne videoen. Ikke stjel momspenger fra starten. Du har min velsignelse. Hvis du må absolutt stjele 200 kroner. Jeg beklager å si det, altså, men du må bare gå på en sånn mix-kjosk eller noe sånt, du rane den kjosken. Jeg vet ikke, du må i alle fall, det er mye greiere, jeg vil mye heller si det, rane en kjosk, ikke gjøre det på en måte som traumatiserer betjeninga, vær hyggelig, enn at du raner staten. For staten will come back at you with a vengeance, liksom. Jeg vil jo personlig heller liksom prøve å rane bandidos enn staten, ikke sant? Det sier sitt. For staten gir seg aldri, og de er nådeløse. Så, anyways. Ikke kødd med staten, og så tenker du sånn, men det er 200 kroner. Ja, men ok, det er 200 kroner, men det er jo fordi at jeg tar et fylletidigere eksempel. Sett at dette her faktisk var en hove som kostet 150 000 kroner da, ikke sant? Da blir det en del penger, da blir det plutselig 6000 kroner, og det er på en ting. Så gjør du det gjennom et eget år, og så gjør du dette her gjennom for eksempel fem år, som jeg har sett klienter gjøre bomme på dette på. Og så får de en kontroll, for de får kontroll. Og så sidder du hver år og lurer på, oi, hva var det egentlig som skjedde? Fordi da kommer, når du får kontroll, når du får mumskontroll på dette, så kommer skatteetaten til å finne ut at her skulle du ha tatt forholdsnes i fradrag, og det har du ikke gjort. Du kommer til å måtte betale tilbake de pengene du feilaktig har tatt i fradrag. Du kommer til å få straffe skatt på toppen. Det kommer til å koste deg dyrt. Og du kommer også, og dette er superviktig, til å tenke i alle dager, dette er et kjempeviktig poeng, kalkylene mine har jo vært helt feil. Hvis jeg selger noe, på grunnlag av at jeg kan kjøpe inn ting og få fullstendig momsfaderhag. Og så viser det seg at jeg kan jo ikke få fullstendig momsfaderhag, jeg får bare halvparten. Ja, det betyr jo at alle tingene jeg kjøper vil bli dyrere med så og så mange prosent. Hvis du kjøper en maskin til 100 000 kroner, så er det ganske stor forskjell på om du får fradrag for momsen som er 20 000 eller på om du bare får fradrag for 10 000, ikke sant? Det er en 10 prosents forskjell der. på avlundretusen, på hvor dyr denne maskinen blir, og det påvirker kalkylene dine, det påvirker hvor mye du sidder igjen med. Og hvis du sidder igjen, sånn som de aller fleste gjør, hvis du sidder igjen med 10% av omsetningen din på bunnen, også viser det seg at kalkylene dine har vært feil i fem år. Det er skikkelig skummelt altså, vi må ha kontroll på kalkylene våre, folkens, og da må vi ha kontroll på momsen. Så det er super du på riktig poeng. Og så er spørsmålet, hvordan finner Skatteetaten ut av dette her? Jo, de finner ut av det gjennom MVA-meldingene som vi sender inn. For MVA-meldingene inneholder informasjon om omsetningen vår, for eksempel omsetning med høysats, og at vi har et omsetning uten moms i det hele tatt. forteller skatteetaten at her har vi en business som driver med begge deler, her er det mest sannsynlig noe forholdsmessig fradrag på gang, og da blir du veldig mye mer interessant å gi en momskontroll til, eller det blir mye mer interessant å sende en MVA-kontroll, for det er mer sannsynlig at de faktisk finner noe som er feil. Skatteetaten er jo ikke uleite å bare plage folk, de er jo uleite å finne Feil, ikke sant? Og hvis vi faktisk gjør feil, så er det jo bare riktige skattetaten og på en måte banke på døra vår, og si sånn, du det der gjør du feil. Så det er tingene, poenget i ikke gjøre feil. Og når du har sett denne videoen her, så vet du i alle fall en god del mer om forholdsmessig fradrag, og hva du må gjøre, og hva det betyr for deg. Og som jeg sa, jeg gjentar, dette her kan være super dyrt. Det kommer til å påvirke overskuddet ditt. Hvis du ikke vet om dette, og du driver med begge delene, så er kalkylene dine feil. Dette må du ta kontroll på. Det er ikke verdt det å tenke at skatteviranten finner ikke ut av dette. Det må du bare ikke tenke. Dette må du ta kontroll på. Jeg tror egentlig at det var det, og så hopper vi ut av fik. All right, folkens. Det var hele videoen for i dag. Det kommer noen flere videoer om sånne momsfeller. Hvis du ser denne på YouTube lenge etter at den er spilt inn, så kan du se de ett i nærheten av denne videoen, på spillelistan hvor du fant denne. Hvis du er dritlei av hele egenskapet, klikk på linken under, så kan vi sikkert hjelpe deg med det. Og hvis du ikke vil ha hjelp med egenskapet ditt, men du har likevel, du vil siddest og føre det selv, men du skulle gjerne ønske at du fikk noen opplæring, så meld deg på egenskapskurset vårt. Det er helt gratis. Det ligger en link til det også under. Det går over fem dager, og du får diplomaet hos etter en enkel prøve på slutten, som der du har demonstrert at du har fått med deg det som skjedde i kurset. Som sagt, det er gratis. Det er superbra. Tusenvis av grunner har tatt det. Det er veldig godt. Så meld deg på det, hvis du har lyst. eller ikke melde på det hvis ikke du har det. Du bestemmer. Hvis du likte videoen, blir jeg super glad hvis du legger ned like og abonnerer. Hvis du finner på å poste denne et eller annet sted på sosiale medier, det vil jo vært super duper awesome for oss og weirdly weird når noen gjør det. For det er sånn her, here's an accounting video liksom. Den er spennende og alle bare... Men anyways, hvis du vil det så blir vi også super happy for det hjelper oss til å kunne bruke mer tid på å lage videoer. Som dette. Alright. Jeg tror det var det for i dag. Vi sees i neste video. Snakkes.