3 Ting Du Må Vite Om Skatt: Uansett selskapsform!
Authorized accountant Vetle Valsgård explains three tax rules that apply regardless of business structure: how tax works in a corporation without salary, the cost of taking salary including employer tax, and tax for sole proprietors. He compares corporate tax at 22% to dividend tax at 35.68% and shows why a salary around 6G is often optimal.
Chapters
I denne videoen skal jeg lære deg tre ting som du må vite om skatt uansett om du har et ENK eller et AS og uansett om du tar ut lønn fra det AS-et eller ej. Så, tre ting i denne videoen som du må vite om skatt. Jeg heter Vettle og er en autorisert regnskapsfører fra Finanssylsynet og en sertifisert bedriftsrådgiver fra Regnskap Norge. Og det er meg og flere andre flotte mennesker som driver kjekkregnskapet.no. Og det vi gjør, det er at vi gjør regnskap og økonomi enkelt og forståelig for grunnlagene som det, slik at dere kan bruke mer tid på å bygge bedrifter, lønnsomme bedrifter. herlige bedrifter, enn å bekymre dere for regnskap, økonomi, debit, kredit, skatteetaten og være redd for skattefuten, så å si. Og i denne videoen her skal jeg lære deg tre ting som handler om skatt og som er viktige uansett om du er en lønnsmottager, og det er du gjennom et AS, jeg skal komme tilbake igjen til det, eller om du driver et enk eller kanskje du har et AS som du ikke tar ut lønn fra. Fordi vi er alle opptatt av skatt, Og mange tror dessverre at på en måte skatt er skatt. Men skatt er ikke skatt. Skatt er et ord, og så er det mange forskjellige former for skatt som kommer til å påvirke deg, avhengig av om du er ansatt, avhengig om du er næringsdrivende, avhengig av mange forskjellige ting. Og når den skatten skal betales, det er også heit sant. Det er også et salig røre. Så jeg skal gå igjennom alle de tingene her i denne videoen for deg. Men før vi skal gjøre det, så har jeg under denne videoen en guide til deg. Fordi hvis du har sett såpass mye av denne videoen at du synes at, å, dette er en del av det jeg har med til å se, så har du behov for denne guiden. Det er en guide til hvordan du fører regnskapet ditt selv. Den er nyttig for deg uansett om hvordan Uansett om du har en regnskapsfører eller om du fører regnskapet ditt selv så er det en super duper enkel guide til å forstå og til å føre regnskap på egna. Det er regnskapsguiden vår. Den er helt gratis. Last den ned. Den ligger under denne videoen der som du ser den på YouTube. Den er helt gratis. Last den ned. Ha den med. Og let's get on with the show. Så. Skatt, folkens. Jeg har sagt at vi skal gå gjennom tre ting i denne videoen. Og den første greia, det er at skatt, eller la oss si det sånn da. Skatt. Det er én ting, ikke sant? Det er én greie, det er ett ord. Men det er helt forskjellige former for skatt, avhengig av om du har et aksjekjelskap som du ikke tar ut lønn fra, vi kan si D1. Et aksjekjelskap som du tar ut lønn fra, vi kan si D2. Eller om du er selvstendig innhøringsdrivende. Vi kan si at det er nummer 3. Så la oss se da på skatten for nummer 1. Du som har et aksjeselskap og som ikke tar den. Men hvis du har et aksjeselskap, du som ser på, og du ikke tar ut lønn, så er det sånn at selskapet ditt kommer til å ha inntekter, det får den jo håpe, også kommer det til å ha noen kostnader, og det du sitter igjen med på bunnen, det er det vi kaller et resultat. Men vi normale mennesker, vi ville jo kalt det et overskudd, ikke sant? Og overskuddet, det er det selskapet betaler skatt av. Hva er skatten på det overskuddet? Per i dag, innspillingsstidspunktet nå er 20-22, kan en du se denne videoen i 20-30, jeg vet ikke, det er vel sinnssykt gøy, er 22 prosent. Så det betyr at hvis du hadde hatt et overskudd på 100.000 kroner i denne bedriften, så hadde bedriften blitt skyldig, eller måtte betale 22 prosent, det lik 22.000 kroner i skatt av det overskuddet. Det er interessant, fordi 22% i norsk sammenheng er veldig lite. Det er veldig lite det. Fordi, la oss si da at du har et aksjeselskap der du tar ut lønn, da er skattesituasjonen en helt annen. Vi skal gå videre til det om bare ett minutt, men jeg vil bare si et veldig viktig poeng med det at et aksjeselskap som har et overskudd og som betaler 22% skatt, Den skatten, den må selskapet betale. Og pengene som er igjen etterpå det, det ville jo da vært 100.000 minus 22.000, 78.000 kroner. De pengene, de er ikke dine. Det er et veldig, veldig, veldig viktig poeng som er så viktig at du får med deg. Aksjeselskapet har tidpenger. Aksjeselskapet har betalt skatt, og aksjeselskapet sitter igjen med penger igjen, ikke sant? De sitter igjen med 78.000 kroner per de skattet penger, ikke sant? Som er magiske penger, ferdig skattet penger. De sidder igjennom 78000 kroner. Aksjeselskapet sidder igjennom 78000 kroner, ikke du! Og det er et veldig, veldig, veldig viktig poeng, for det er så mange som sidder med inntrykket at vi tjener 1 million, eller vi omsetter for 1 million, og så har vi kostnader på en halv million, da har vi jo tjent en halv million, da, vi sidder igjen med det, og så skal vi betale skatten på det, det er 22%, så det er 110 000, og da sidder vi igjen med 390 000 kroner, og det er liksom life is good. Men det de glemmer da, det er at de pengene der, de er aksjeselskapet sine penger. Det er ikke på en måte privatpersonen sine penger, selv om personen eier aksjeselskapet. Det fornils aksjeselskapet sine penger. Vi har en veldig god video på denne kanalen om dette med Dette med skatt på utbytte, og på når skatten slår inn. Og det er en sånn tommelfingerregling, den viktige reglingen i dette, det er at når penger flyter fra et aksjeselskap, og opp til en personlig eier, altså når det går fra aksjeselskap til en fysisk person, da utlyses det ekstra skatt. Enten i form av skatt på lønn, som må til for å lønne denne personen, og det skal vi jo gå videre til nå, eller i form av skatt på utbytte. Utbytteskatten per i dag er 35,68 prosent. Det betyr at regnestykket blir helt annerledes. Det blir 100 000 i årsskudd minus 22 000 i selskapsskatt. Da sidder vi igjen med 78 000 kroner. Hvis du vil ha de 78 000 kronene, så må du enten ta de ut som lønn, og det er det vi skal videre på nå, eller så må du ta de ut som et utbytte, og så må du betale skatt på det nok en gang. Du må betale skatt på det to ganger. Og i praksis så ender det opp med at staten tar sånn ca. 50% av hele kaka. Du kan jo gjøre en stykke selv og se hvor mye du sitter igjen med. Hvis du tar 100 000,-22% og så tar du det,-35,68%. Det er det viktige. Det er altså forskjellige former for skatt. Og dette eksempelet her, det var et aksjeselskap som hadde et overskudd. Aksjeselskapet må betale et selskapsskatt. Men hvis du vil ha pengene utifra aksjeselskapet og du tar pengene ut fra et selskap, og det går opp til en privatperson, så må du betale utbyttsskatt i tillegg. Og denne får tiden på 35,68 prosent av det som er igjen etter at selskapet har betalt selskapsskatten sin. Så det var aksjeselskap med en eier som ikke tar ut lønn. Du ser vel fort her at 22 prosent virker på en måte veldig forlokkende. Men for å få pengene ut, så er du avhengig av å betale en utbyteskatt, eller å gjøre det som vi skal inn på nå i dette eksempelet, og betale en lønnsskatt. Så da tar vi et aksjeselskap som har en omsetning på en million, og kostnader på en halv million, de sitter igjen med et overskudd på en halv million, før lønn. Og det vi har nå, nå har vi en mulighet til å ta ut lønn, folkens, ikke sant? Og på det forrige eksempelet, så var det sånn at aksjeselskapet betalte 22%. Det gjør fremdeles aksjeselskapet. Aksjeselskapet vil fremdeles betale 22% skatt av overskuddet. Men, og dette er magisk, jeg elsker dette, det at vi betaler lønn til oss, det er en kostnad for selskapet. Så la oss da si at selskapet hadde et overskudd uten lønn på en halv million, da kan vi lønne oss selv så mye lønn at vi bruker opp hele den halve millionen vi hadde i et overskudd. Så selskapet betaler absolutt ingenting i skatt, ikke sant? For det er 22% selskapsskatt, men det blir 22% av ingenting, ikke sant? Er du enig? Men! De pengene som vi betaler oss selv i lønn, der må jo vi betale skatt, ikke sant? For det er du som ser på, du har jo mottatt lønn på et eller annet tidspunkt. Det er ikke garantert. Og da vet du at du får jo ikke 100% av lønnen din utbetalt, du får jo bare en viss prosentandel, ikke sant? Og hva er skatten på lønn da? Skatten på lønnen er ca 27% for de aller fleste, mellom 27 og 32%. Men 27 er veldig vanlig for de av oss som har en gjennomsnittlig inntekt i Norge, rett rundt 500-650.000. 27% er ganske vanlig rundt der. Tjener du 2 millioner så kommer du til å betale rett rundt veldig mye mer i skatt for å si det sånn. Men rett rundt 27% for å få det ut. Og da virker det jo plutselig veldig mye mer interessant for oss i eksempel nummer 2 å betale 27% i skatt for å få det ut som lønn, heller enn å betale 35,68% i utbytteskatt for å ta det ut som et utbytte. Men det er derfor den optimale lønna i Norge det er å ta ut 6G til det nivået der trinnskatten slår inn på det bøseste nivået. Husk å dessverre ikke om det er nivå 3 eller nivå 4. For tingene er det at, og dette er et veldig viktig poeng, det å ta ut lønn, det gir deg sosiale rettigheter, det gir deg gode sykepengerettigheter, det gir deg gode dagpengerettigheter, ikke sant? Du vet aldri når du kommer til å trenge det. Du vet aldri når du kommer til å trenge dagpengerettigheter fordi du blir permittert, fordi det kommer pandemi. Ikke sant? Hvem? Hvem kunne si det for seg? Ikke sant? Du vet aldri noe du trenger av det. Du får sykepengerettigheter av å få lønn. Du får ikke sykepengerettigheter av å få utbytte. Det er en finansinntekt, kaller vi det. Så du får ikke noe gode, sosialt sett, av det. Det er nyttig å ikke komme på NAV og si at jeg skal permittere meg selv jeg vil ha dagpenger. Og så har du på en måte bare tatt utbytte de siste 10 årene. Og stiller deg på en måte bak og stikke øl samme år. Anyways. For det regnestykke er nemlig ikke fullt så bra. Fordi, i dette landet her, så er det en avgift som gjør meg rasende, og det er det de kaller arbeidsgiveravgift. Og den er jo helt sinnssyk. Altså, hvorfor skal jeg, eller du, betale en avgift til staten for å skape en arbeidsplass? For det er i praksis det det er. Det er en avgift for å skape en arbeidsplass. Så hvis jeg skal lønne noen 100 000 kroner, så må jeg betale her nede i vår zone på Sørlandet 14.100 kroner til staten for å få lov til å lønne de. Og det må vi jo ta med i det regnestykket, ikke sant? Da blir det jo plutselig ikke så utrolig roflott å kunne bare betale 27% i lønn kontra 35,68% i utbytteskatt. Da må vi plutselig ta hensyn til det også. Og det er superviktig, og det er derfor den optimale lønnen i Norge det er å ta ut 6G, det er rett rundt 636.000 på nåværende tidspunkt, oppad til 653 000, altså i det vinduet der, det er på en måte den optimale lønnen i Norge for å få mest mulig sosiale rettigheter av for lønn, men å slippe å betale arbeidsgivaravgift på en lønnskomponent eller på lønn som ikke gir deg sosiale rettigheter. Så på godt norsk så burde du, hvis du har en ledning, ta ut en lønn som gir deg maksimalt med sosiale rettigheter, det er 6G, 636 000 kroner ca. Et grunnebeløp endrer seg jo hvert år. Du kan google nå når du ser på hva et grunnebeløp er i år. Og å ta ut utbytte over. For det er ingen arbeidsgiveravgift på utbytte. Og det betyr at du vil ha en marginalavkastning på hva enn arbeidsgiveravgiften er i din zone. For eksempel hos oss er den 14,1%. Og det er super viktig å ha med seg. Og så kommer vi til eksempel 3. Hva hvis du er næringsdrivende da? Utbytteskatt. Selskapsskatt. Skatt. Hva da? Hva skjer med dere? Jo, du som ser på oss som var enkeltpersonforetag. Hos det, så er det ikke noe som heter selskapsskatt. Og den er i alle fall ikke flag. I det hele tatt. For jeg håper du har lagt merke til noe at i et aksjeselskap så betaler aksjeselskapet alt i 22% skatt. Helt til politikerne endrer det selvfølgelig. Når jeg begynte å studere så var selskapsskatten på 28%, ikke sant? Nå har den gått ned til 22% og så kommer den garantert til remmelse. Men nå er den på 22%. Men poenget er at den er flat. Han er flat hele tiden. Om du har en million i overskudd, eller om du har 10 millioner i overskudd, eller om du har null i overskudd, eller om du har 100 lapp, så betaler du alltid 22% skatt på overskuddet i et aksjeselskap. Men det gjør du ikke på overskuddet i et enkeltpersonforetak. Den skatten er derimod alt annet enn fast. Den er svært flytende. Og desto mer du tjener, desto mer betaler du i skatt. Ikke bare i kroner og øre, men også i prosent. Skatteetatene har en glimrende kalkulator. En glimrende kalkulator som du finner ved å google. Bare google skatteetaten, skattekalkulator. Og der kan du legge inn, for eksempel i voksen for næringsinntekt, kan du legge inn 2 millioner og det er din forventet næringsinntekt. Og kan du se at skatten din kommer til å være ganske nøyaktig, 49%. 49% det er jo ganske brutalt mye skatte å betale. For det er sånn at I enkelpersonforetak er det som jeg sa, at desto mer du tjener, desto mer betaler du, ikke bare i kroner og øre, men også i prosent. Ikke sant? Men selskapsskatten for et aksjeselskap er jo flat, så den er jo helt briljant. Så hvorfor er det da sånn at ikke alle bare har et aksjeselskap og ansetter seg selv? Hver mye av det handler om denne a-b-s-i-v-n-i-s-t-en, som gjør det fordyrende å ta ut lønn. Og så er det også noe med at aksjeselskap, der er det flere frister og det er flere plikter. Det krever et innskudd med aksjekapital, så det krever noen penger å begynne med. Og det å begynne med et enkeltpersonforetag virker for de aller fleste en veldig forlokkende løsning, og det kan absolutt være det. Men her har jeg et veldig godt tips, og det er at hvis du har et enkeltpersonforetag, og du har en ledning, til å sidde igjen med 1 million kroner på slutten av året. La oss si at du omsetter for 2 millioner da, og så bruker du 1 million. Så har du et overskudd på 1 million. Da har du råd til å dersom du har et aksjeselskap lønne deg selv den optimale lønnen fra eksempel 2, få masse sosiale goder, ikke sant? Og å betale en flat skatt på 22% på det overskuddet som er igjen. Det er den optimale tilpassingen skattemessig i Norge kontra å være aksjeselskap som er uten å ta ut lønn eller aksjeselskap med lønn eller å være selvstendig næringsdrivende så er det i denne videoen har jeg prøvd å vise deg at det er flere forskjellige situasjoner med skatt i disse og hva som lønner seg i forhold til hva det avhenger veldig, det er flere forskjellige situasjoner mange sier de har inntrykk at skatt er skatt, jeg betaler skatt, that's it liksom It's got, it's got, but it's not. Jeg vet ikke om jeg fikk det til å rime, men anyways. Så det er på en måte greia. Hvis du har et enk, så vil jeg bare gjenta det på en gang til. Hvis du har et enk, og du sidder igjennom et overskudd på rett rundt en million, så har du råd til å lønne deg selv en kjempegod lønn gjennom et aksjeselskap. Det vil jeg anbefale deg å gjøre. Det vil redusere risikoen din, for i et enkeltpersonfôretak så bærer du 100% av risikoen selv. Du vil få flere sosiale rettigheter, alt vil på en måte bli bedre, og i tillegg vil du betale en flat selskapsskatt på 22% på det resterende overskuddet etter at du betalte kjøllønn, heller enn den høye skatten som er i et enkeltpersonfôretak. Så det er min anbefaling til deg og det er viktig for deg å forstå hvordan disse situasjonene skilles eller er forskjellige i forhold til skatt. Så jeg håper dette var til nytte og at kanskje jeg fikk deg til å tenke litt. Før jeg gir meg så vil jeg be deg om en tjeneste. For at jeg skal kunne sidde og lage sånn video som dette, lage sånn innhold som dette som jeg gjerne vil bruke mye mer tid på å gjøre. Så jeg er avhengig av din hjelp. Jeg er avhengig av at du hjelper meg med at denne denne formen for informasjonen eller disse videoene får den traksjonen de behøver for at de skal kunne prioritere det. Så, hvis du vil hjelpe meg, for jeg vil gjerne få deg til å hjelpe deg, så trenger jeg et par ting av det. Trenger at du legger inn en like og abonnerer på denne kanalen. Det hjelper oss kjømpe mye, gir oss veldig bra traksjon på YouTube. Og at du deler denne videoen et eller annet sted i sosiale medier. Gjerne på LinkedIn, gjerne på Facebook. Hvor enn du henger, men de to stedene der ville vært veldig til nytte for oss. Og det trenger ikke være en avancjert deling, du kan bare gjerne trykke share under og så bare gi en tommel opp eller noe annet på facebook eller hva enn det måtte være. Bare del det for oss, er du klar? Og den siste tingen jeg vil be deg om, det er å legge inn en kommentar under videoen. slik at vi vet hva vi skal lage innhold om, slik at vi kan svare nøyaktig på dine problemstillinger og løse akkurat dine problemer og gi verdit akkurat det. For det gjør at vi slipper å si oss drodler og ha brainstorming sessions om hva skal vi lage video om, jeg vet ikke, jeg har ikke penning. Da kan vi lage videoer som er helt rette modell, akkurat sånn denne var, for dette var et innspill vi fikk om vi kunne lage videoer i forhold til skatt og så videre. Som sagt, håper det var til nytte. Legg igjen en kommentar under. Se frem til å hjelpe deg med flere gøye ting. Kanskje ikke husker du skatt er like gøy som meg, men jeg synes det er gøy. Da øøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøøø.
