Kurs om lønn: Når skal du ta ut lønn
Vetle Valsgård, an authorized accountant, explains when to start taking salary from your limited company. Build a financial buffer of 3 to 6 months of fixed costs first, then only pay salary when operating income covers the net pay, employer contributions, and withholding tax. Never record a salary you don't actually pay out, since it costs the company money without giving you cash or social benefits.
Chapters
I dagens video så er temaet lønn. Vi skal gå igjennom to ting som må være på plass før du tar ut din første lønning fra selskapet. Og en tabbe du for alt i hele verden må unngå. Du må bare ikke gjøre dette når det kommer til lønn. Og hvis du gjør det så skal jeg liksom... Det klikker for meg hvis du gjør det. Jeg skal finne deg og skjeme deg hvis du gjør dette. Så to ting som er på plass. En ting du for alt må unngå. Hvis ikke så kommer det en halvveis sint sørlending og gjør litt mer av det. Hei, jeg heter Vettle Valsgaard og er en autorisert regnskapsfører og en sertifisert bedriftsrådgiver ifra Regnskap Norge. Jeg driver et selskap som heter Sjekkregnskapet, og det vi gjør er å gjøre regnskapøkonomi så enkelt og forståelig som mulig for grunnere som deg, slik at du kan bruke så mye tid som du bare vil på å bygge din business. Det er jo veldig gøy. Og minst mulig tid på å være livredd for skatteetaten, for det er ikke særlig gøy. Og dagens tema, det er lønn. Det tror jeg alle setter pris på. Jeg har i alle fall ikke i mine 12 år i regjeringskraftsbransjen hatt en klient som har vært med om å ikke hjelpe han med å få ut mest mulig i lønn. Heller som å ikke ha satt pris på at han får lønn. Så, positivt nevnte! Når du har en business, og spesifikt hvis du har et aksjeselskap, så er det slik at du har to muligheter for å ta ut penger. Denne videoen er ikke så relevant for deg som har et enk, men den kan bli det, så kan det være verdt for deg å lære disse tingene uansett. Du har altså to muligheter for å ta ut penger gjennom et AS. Det er lønn eller utbytte. Du bør begynne med å ta ut lønnen kontra utbytte, men hvorfor det, det er noe vi skal se på i neste video. Og så til slutt så skal vi avslutte med at vi faktisk gjør dette i praksis sammen i fiken, vi skal legge det inn som en ansatt, og vi skal kjøre i lønnen sammen, og skal ta det med i hele prosessen A til O i å ansette deg selv i ditt eget AS og å kjøre i lønnen til deg selv, eller til andre ansatte. Men det viktige før vi gjør det, det er å forstå hvorfor vi skal ta ut lønnen, og når vi skal gjøre det. Og i denne videoen skal vi snakke om når vi skal begynne å ta ut lønn. Det er to ting som må være på plass før vi begynner å ta ut en lønn, og så er det en ting som vi må unngå. Og den tabben, det er ikke en liten greie, det er noe katastrofalt nå, så vi må unngå det. Men la oss bare hoppe rett i det. Og jeg har en liste her, det er derfor jeg ikke alltid ser det rett i skjermen. Men, sånn er det. Jeg har ikke, jeg har jo kommelse som en gullfisk, og den gullfisken har ADHD og mange andre problemer. Så jeg må bare ha en liste. Ok, de to tingene som må være på plass før du tar ut lønn fra ditt aksjeselskap. Det ene er, og dette er ikke et møst, dette er en anbefaling. Selskapet ditt bør ha en økonomisk buffer på 3-6 måneder med faste kostnader. Hva er faste kostnader? Faste kostnader er kostnader som du får i regning på hver måned uansett hvor mye aktivitet du har i selskapet ditt. Eksempler på det da, jo husleier for eksempel, det er en fast kostnad. Hvis du leier et kontor, så er det ingen som følger med på hvor mye du er der. Den her husleieren går ikke rundt med takksamheter, og hvis han gjør det, så er han helt gæren. Da burde du kanskje finne et annet sted å si det. I tillegg, internett. Ingen følger med på hvor mye du bruker internetten din. Det gjorde de, når jeg var liten. Pina det, når du hadde liksom, you will never know, dere som ikke vokste opp med 56K og ISDN. Herlig da. Hvor mange timer hadde det vært online? Nei, liten dikresjon da. Parkeringsplass, ikke sant? Har du en fast parkeringsplass? Programvare? Sånne ting. Alle de tingene, og du vet hva dette er i din business, men alle de tingene som du får en faktura på, enten månedlig eller årlig eller hva enn det måtte være, uansett hvor mye aktivitet du har i businessen din. Sånn som for vår del, ikke sant? Vi bruker en programvare som heter Kajabi for å drive denne businessen. Og Vi får et trekk, de trekker fra et kort, hver måned ifra Kajabi. Det har ingenting å si om jeg har vært en måned i Thailand, det har ingenting å si om vi har jobbet 200 millioner timer over tid den ene måneden, det har ingenting å si. Sånn trekket er det samme, uansett. Har vi ferie, det er det samme. Jobber vi masse, det er det samme. Jeg liker å anbefale klientene våre å ha en buffer på 3-6 måneder med faste kostnader, før vi legger til en ytterligere fast kostnad. Og hva vil det være? Det vil være lønnen din, ikke sant? For når vi begynner å ta ut lønn, så regner jeg med, og det har i alle fall vært slik, at de aller aller fleste ønsker å ta ut en fast lønn, og ha noe forutsigbarhet i sin egen økonomiske hverdag. Som du vet at du får ut hver måned 300 000 i lønn, eller hva enn det måtte være i lønn. At det er noe som er fast, for da har du et fast økonomisk holdepunkt i din hverdag, ikke sant? Det er ikke så digg å gå til banken og spørre om huslån, og så spør de hvor mye tjener du. Men noen ganger tjener jeg masse penger, og andre ganger tjener jeg ingenting. Litt sånn, lite forutsigbarhet der. Så det er det ene. En buffer altså. Alle er dumme til å ha buffer. To. Dette er enda viktigere. Selskapet bør begynne å betale ut lønn til deg NÅR Når selskapet har råd til å betale ut, dette er veldig viktig, betale ut lønn, arbeidslivavgift og den skatten som må trekkes, igjen vi skal gå gjennom alt dette inn i fiken, med penger, dette er enda viktigere, som har kommet inn fra egen drift. Det kan ikke være innlånte penger fra deg som du bruker til å betale ut lønn til deg. Dette er så viktig at jeg bare skal si det en gang til. Når selskapet har råd til å betale ut lønn, inkludert arbeidsgivergiften, med penger som er kommet inn via driften, At du personlig har lånt inn en halv million kroner til selskapet, og du har dermed en buffer på 3-6 måneder med penger til faste kostnader, det er ikke det samme. Du skal ikke bruke innlånte penger til å betale ut lønn til deg selv. Du skal bruke penger som kommer i fordriften i selskapet. Dette er en veldig, veldig viktig regel. Spørsmålet er da også, hva koster egentlig en lønnskjøring? For jeg sier, du må ha råd til å faktisk betale ut alt dette her. Og hvis du kjører i lønnen på 50.000 kroner, ja, koster ikke det 50.000 kroner? Nei. Og her er en grei tommelfingerregel til det. Hvis du lurer på hva det koster å kjøre i lønn, så kan du ta beløpet du tenker at du skal kjøre i lønn, si 50.000 kroner, så kan du gange det med 1,3. Så hva koster det en lønnskjøring på 50.000 kroner? Koster det 65 000 kroner når alt er inkludert, sånn cirka? Hvis du ganger med 1,3 så har du god kontroll på kostnaderne med det. Bare sånn at du vet det. Så hvis du har 40 000 kroner på kontor, så har du ikke råd til å ta ut 40 000 kroner i lønn. Så, og hvorfor er dette viktig da? Hvorfor er dette viktig ting å ta hensyn til? Jo, det er viktig fordi det er to fordeler for oss privat med å ta ut lønn, og så er det en ulempe for selskapet vårt ved å ta ut lønn. Og hvis vi gjør dette på feil måte eller feil grunnlag, så får vi ingen av fordelerne, og så får vi kun ulemper. Og det er jo en forferdelig dårlig deal. Jeg vil ikke at du skal oppleve en dårlig deal. Ok, så hva er de to fordelerne med å ta ut lønnene? Den ene er kjøpt enkelt. Vi får lønn i neven. Altså vi får cash in hand. Ikke sant? Det er digg. De aller fleste synes det er digg. Så det er den ene fordelen. Hva er den andre fordelen for oss private? Den andre fordelen er at vi får sosiale rettigheter på ting som sykepenger og dagpenger. Det er superdigg. Vi skal snakke mer om det i neste video som går på hvorfor vi skal ta ut lønnen og ikke aksjeutbytte, i alle fall i starten. Men, og her kommer det noe som er ... til de myndighetene altså. Det er en egen sær regel For oss som er så heldige å eie våre egne selskap, oss som er så heldige å bidra til verdiskapning i dette samfunnet, vi som jobber ifra morgen til kveld, og gjerne på natta også, og som egentlig aldri har ferie fordi vi alltid er på jobb, for oss er denne egen særregelen. Tusen takk! Og den er helt fantastisk. Og hva sier så denne her særregelen? Denne reglene sier at disse sosiale rettigheterne som vi tjener opp, rettigheten på sykepenger og rettigheten på dagpenger, den tjenes kun opp basert på lønn som er utbetalt. Jeg sier igjen, og forstår sammenhengene med det jeg just sa, at når vi har råd til å betale ut lønn, når vi har råd til å betale ut lønn og de pengene må komme i fordriften, da er det fornuftig å begynne å ta ut lønn. De må betales ut. Lønna må betales ut til oss for at vi i det hele tatt skal få rettigheter på sykepenger og dagpenger. Slik er det ikke for andre lønnsmottagere. Slik er det for oss fordi vi eier våre egne selskap. Så hva betyr det? Det betyr at hvis du lager en lønnskjøring på for eksempel 50.000 kroner, og så betaler du ikke ut lønna fordi lønna, eller likviditeten er litt tight, og det burde du sjekke først. Hvis du ikke betaler ut den lønna og du blir syk, Du går til NAV, og de sier, ja send oss inntektsgrunnlaget ditt, og så sender du lønnslippene. Så sier de, ja send kontoutskrifterne, for det kommer de til å sjekke siden du eier ditt eget selskap. Og så viser det seg på kontoutskrifterne at du ikke har betalt ut disse pengene. Du har betalt skatten, altså selskapet har betalt skatten. Selskapet har betalt arbeidsgivaravgiften. Men du har ikke fått dine 30, 40, 50 tusen kroner på konto. Teller ikke, teller ikke. NAV gir deg bare fingeren og sier at, nei, vi ser du har betalt skatt, vi ser du har betalt alle avgifter, det er helt fint, men du har ikke fått pengene på konto. Og siden ikke du har fått noen penger på konto fra ditt eget selskap, så skal du heller ikke få noen penger på konto fra oss. Det er akkurat sånn det fungerer. Derfor, og dette er den tabben jeg snakker om, tabben som du må unngå, det er å kjøre lønn uten å utbetale den faktiske netto lønnsdelen til deg selv. For det eneste du oppnår med det, det eneste du oppnår med å kjøre lønn uten å betale ut til deg selv, det er å pådra selskapet ditt kostnader i form av en plikt til å betale videre skatten, og en plikt til å beregne og betale avbisinnligvis på lønner. Så det blir ingen fordeler av det. Altså hvis du lagrer en lønnkjøring på 100 000 kroner, ikke sant, og så har du ikke råd til å betale ut lønnen til deg selv, så må du alligevel betale skatten, og så må du alligevel betale arbeidsgivergift. Og hva slags fordeler fikk du av de pengene som ikke gikk ut til deg? Du fikk jo ikke noe cash in hand, og du fikk heller ingen rettigheter på sykepenger eller dagpenger. Grusom, grusom, grusomt dårlig deal. Det er greia. Så den store hovedregelen her, det er at du aldri, ALDRI, ALDRI betaler ut lønn eller kjører lønn til deg selv uten at du har sjekket at dette er faktisk råd til å betale ut. Vi skal aldri kjøre en lønnkjøring eller lage en lønnkjøring, uansett hvordan du ønsker å si det. på noe penger som vi ikke har råd til å betale ut. Vi må ha råd til å betale avgiftsutgiften, vi må ha råd til å betale forskuddstrekket, skatten som det kalles, og vi må ha råd til å betale ut pengene til oss selv. De pengene er et av de aller viktigste pengene. Ok, så det var To ting som må være på plass når selskapet skal begynne å betale ut lønn, og en stor tabbe å unngå. I neste video så skal vi gå igjennom hvorfor det lønner seg å starte med å ta ut lønn når du har et nytt selskap kontra aksjøutbytte. Og det er på grunn av noe som heter et minstefraderverk på lønn som gjør at det blir skattemessig veldig gunstig, og en oppjusteringsfaktor på aksjøutbytte som gjør at det ugunstig å ta ut utbytte, i alle fall til du har brukt opp minste fradraget. Vi skal gå gjennom dette i neste video. En siste ting, hvis du sitter og ser på dette og du tenker at dette var nyttig, men er utrolig lei av hele regnskapet, hør med oss om vi kan hjelpe deg. Kanskje vi kan ta over regnskapet ditt og gi deg tiden din tilbake. Jeg legger inn en link under denne videoen der som du ser den på YouTube. Du kan i alle fall høre, og så kan vi se om vi har kapasitet og om vi kan hjelpe deg. Så, for vi synes regnskapet er gøy, selv om ikke du gjør det. Vi er særlig. Med det sagt, håper jeg dette var til nytte. Kanskje du lærte noe. Vi skal gå videre i neste video og snakke om hvorfor. Også i tredje video skal vi vise nøyaktig hvordan du gjør dette i fiken. Siste ting. Legg igjen en like, abonner på kanalen. Det hjelper oss. Koster det ingenting. Det hjelper oss med å kunne bruke mer og mer tid på å legge ut videoer som dette. Og jeg vil gjerne ha en kommentar fra deg om hva du synes om lønnsreglene i Norge. Aight. Vi snakkes.
