Merverdiavgift: Alt du måte vite dersom du er ny til business
A practical Norwegian-language tutorial by Vetle Valsgård (statsautorisert regnskapsfører) that explains VAT (merverdiavgift) for new businesses: when to register (threshold = 50,000 NOK in taxable sales), what services are typically taxable, how VAT changes invoices and purchase treatment (25% VAT), and how to report VAT in Fiken using the MVA-melding module. The video includes a step‑by‑step Fiken demo (creating invoices, recording purchases, and submitting VAT reports) and clarifies the reporting cadence (six two‑month terms with reporting deadlines two months after each term).
Chapters
Dersom du er nylig MVA-registrert, eller du ligger an til å bli MVA-registrert om ikke så lenge, så har du kanskje mange spørsmål. Hva skal betales? Hvem skal jeg betale til? Hvordan får jeg nå penger igjen? Hva er det viktig å tenke på? Det er det jeg skal lære deg i denne videoen. Det handler om merverdiavgift, hvis du er stresset av det. Hei, jeg heter Vettle. Statsautorisert regnskapsfører. Vi har fått en ny titel, så nå sier jeg det. Statsautorisert regnskapsfører og sertifisert bedriftsavgiver. Vi jobber i et selskap som heter Kjekkregnskapet.no. Kanskje du har hørt om oss, kanskje ikke. Det vi gjør, det er å gjøre regnskap og økonomi enkelt og forståelig for grunnlaget. That's it. Så vi fører ikke regnskap for noen, men vi hjelper veldig mange med å få til regnskapsføringa selv i fiken. Det er på en måte vår greie, og det er veldig gøy. Temaet i denne videoen. Det er noe som mange grunnere synes er vanskelig, og som de stresser med, og som vi derfor får mange spørsmål om. Jeg tenkte å lage en video om det. Spørsmålet er mer veddelergift. På en måte, hvis jeg ikke har noe forhold til de nå, og jeg ligger an til å bli MVA-registrert, hva må jeg tenke på? Hva må jeg gjøre? Før vi går inn på det, og jeg tenkte å gjøre dette ganske praktisk, vi skal logge inn på fiken og så skal jeg vise deg ganske hands on hva du må gjøre. Så er det greit å vite at merverdiavgift er en av de viktigste avgifterne vi har i Norge. Og jeg sier viktig i forhold til straff for å ikke ha kontroll på det. Ikke sant? Det er ikke nødvendigvis en viktig avgift i forhold til hvor mye penger vi får inn på statsbudsjettet. Det er et annet spørsmål. Det får noen sosiologer å holde på å mene noe om. Ikke meg. Men det er en viktig ting å ha kontroll på i forhold til hva som skjer med det der som du gjør noe galt. Ikke sant? med å være usikker på disse tingene. Vi har i Norge merverdiavgift, vi har ordinær skatt, som egentlig består av fem forskjellige typer skatter, og vi har arbeidsgivavgift, som de vanligste og viktigste formerne av skatt og avgift for småforetag. Som er viktig å forstå, og som er viktig å være dyktig nok på til å kunne navigere, hvis du forstår hva jeg mener. Ikke gjøre noe ned. Og kunne ikke gjøre noen dumme og dyre tamper. I den anledningen, hvis du synes at merverdiavgift og arbeidsgivavgift og alle disse tingene her og skatt og så videre kan være litt stressende eller litt vanskelig å forstå, og du gjerne skulle hatt en god oversikt over det, last ned skatt og avgift skyben vår. Den er helt gratis. Jeg legger inn et bilde i videoen av den nå. Du finner den under denne videoen. Du bytter den bare imot e-posten din. Legg inn e-posten, og så får du denne tilsendt med en gang. Så, med det sagt. La oss bare hive oss inn i fiken så skal jeg demonstrere helt i praksis hva som skjer når du har et lite foretag og du omsider seller nok til at du må MVA registrere deg. Jeg nå er inne i et demoforetag, og dette demoforetaget det er enda ikke MVA registrert. Når du har et nytt selskap, og du ikke enda har omsatt for 50 000 kroner i avgiftspliktige tjenester, så er det sånn som dette det kommer til å se ut. Og når du har omsatt for 50 000 kroner i avgiftspliktige tjenester, da har du plikt til å registrere deg i NVA-registret. Så spørsmålet da, første naturlige spørsmål, hva er avgiftspliktige tjenester? Og det er så godt som alt med unntak av kunst, kultur, helse og undervisning i praksis. Så, bare se hvor enkelt dette er når vi ikke er NVA-registrert. Du kan se at der som jeg selger noe, med å trykke på jeg har solgt noe, så vil vi se at så er det ingenting som har med MVA gjør. Denne plassen her er normalt reservert for en knapp som har med MVA gjør. Men i og med at dette selskapet ikke er MVA registrert, så er det ingenting der. La oss si at jeg selger en tjeneste, og den koster 3500 kroner. Da blir det 3500 kroner, og det er ingen MVA involvert i dette i det hele tatt. Jeg går tilbake til forside. Kan du se at dersom jeg kjøper noe, så er det helt tilsvarendes. Jeg går og kjøper noe, jeg kaller det et kontantkjøp. Jeg kjøper en minepinne. Det er banddriftsmaterialet, og den koster, sier vi 499 kroner. Og du ser her at det er ingenting her som har med mums å gjøre. Det er ingen bokser for mums. Mums er ikke nevnt. Ikke sant? Det er super duper enkelt. Og ingenting må rapporteres noe som helst sted fordi vi er ikke MVA registrerte. Det betyr i praksis at vi får ikke fradrag for mumsen på det vi kjøper. Ikke sant? Det er jo mums på denne minnepinnen. Den får ikke vi refundert. Men! Vi må heller ikke legge på mums på det vi selger akkurat som en omvist eksempel. Det er greia. Men så på et eller annet tidspunkt, så blir vi MVA-registrerte, og det som skjer da, det er det at vi går til Foretak, etter at vi har gjort registreringen av den, skal vi ta inn den videoen, så går vi til Foretakets innstillinger, og så endrer vi MVA-pliktig fra Nei til Ja, annerhver måned. Så lager vi det. Nå kan vi gå tilbake til forsida, og så skal du se en ganske betydelig endring. Når jeg da trykker på at jeg har solgt noe, så vil du se at utseende er annerledes. Når jeg nå selger en tjeneste, skal jeg bare endre denne til... Folkens! Hvis du har sett såpass langt inn i videoen, gjør meg en tjeneste, please! Legg igjen en like og abonner på kanalen. Det hjelper oss utrolig mye. Jeg setter veldig pris på det. Så, videre til videoen. Å ha 25% moms på seg. Når en av oss eller en tjeneste får 3500 kroner, som var akkurat det samme som jeg gjorde i starten, så vil fiken automatisk legge på momsen, som da blir 875 kroner. Og totalbeløpet på fakturene vil ikke lenger være 3500, den vil være 4375. uansett om det er INK eller EXMOMS, så må jeg faktisk ta mindre penger. Jeg må ta 2008, for da blir det 3500 kroner inkludert NPR. Og hvis kunden vår forventer å få en faktura på 3500, så er det på en måte det jeg må få. Så der ser du den ene endringen. La oss se på endringene når vi kjøper noe. Jeg går ut og kjøper noe. i en favorittkonto. La oss se her, ser du her at her ser det ganske annerledes ut enn i sted. Bruttobeløp er 499 kroner, men nå kommer jeg til å få refundert det som i praksis er et 100-lapp på denne i praksis 500-lappen. For av disse 499 så er 99,8 kroner Og hvordan fungerer det i praksis, og hvilke prinsipper er det vi kan bruke oss av det her? Jo, du finner MVA oppgjørende på oversikt, MVA. Da kommer du til en modul som ser slik ut. Nå må vi bare ta frem 2023 her. Og kanskje vi skal ta frem et annet selskap faktisk. Vi tar frem dette. 2023. Her ser du i et annet selskap, for en del er det demoforetag, at Jeg har sendt inn MVA-meldinger for januar og februar, men har ikke sendt inn MVA-meldinger for mars og april. Et år består av 6 terminer. 1, 2, 3, 4, 5 og 6. Vi skal rapportere hva som har skjedd i januar og februar, mars og april, mai og juni og juli og august og så videre. Altså en 2-månedlig periode på et gitt tidspunkt i løpet av året. Kan du se her på termin 2, mars og april, så har vi faktisk 9320 kr til gode. Og når jeg nå oppretter MVA-meldingen, så kan jeg gå videre og trykke send inn og signere, altså starte innsending til skatteetaten. Nå kan jeg ikke gjøre det fordi dette er et demoforetag, men dersom du hadde gjort det, så kunne du også fått anledning til å registrere innbetalinger eller registrere utbetalinger. Skattetaten. Og i praksis, når jeg sender en MVA-melding til Skattetaten som sier at hei, jeg har 9.320 kroner til gode, så kommer faktisk de pengene inn på konto. Og hvis det hadde vært tilfelle her, så kunne jeg sett at de pengene kom på konto i dag for eksempel, og de ble innbetalt til vår nye innbetalingskonto. Dette kan jo virke litt sånn, selv om det virker enkelt og greit å gjøre, altså i praksis så klikker du på denne og jobber deg gjennom fra topp til bunn her på høyre side, så finnes en sammenheng her som jeg gjerne vil at du skal kunne se, og den er slik. Husker du at jeg sa at det var 6 terminer i løpet av et år? Ja, og at hver termin består av 2 måneder, og det gir jo mening, for 2x6 er 12, og det er 12 måneder i et år. Her er det. Alt som skjer i januar og februar med hønnsyn til moms, det skal vi rapportere ikke i mars, men i april. Så du har på en måned pause. Du kan liksom slenge deg litt i hengekøya her. Men innenfor 10. april så må du ha sendt en mva-melding om alt du har solgt og alt du har kjøpt i denne perioden. For mars og april så skal vi ikke rapportere i mai, for vi har den der chillemånden, ikke sant, der du kan slenge oss i hengkøya. Det kan vi jo kanskje til og med gjøre litt i gang i mai. Men du må rapportere det innenfor juni. Mai og juni rapporterer vi ikke i juli, men i august. Juli og august rapporterer vi ikke i september, men i oktober. Og så her ser du sammenhengen da, at hver to måneds letamin så har du Det er sånn det henger sammen, egentlig, hele greia. Forskjellen her på januar og februar og mars og april, det er jo ingenting, ikke sant? Hvis du klarer å rapportere januar og februar i april, så klarer du å rapportere mars og april også i juni. Og da klarer du å rapportere mai og juni i august. Så egentlig, hvis du bare klarer dette en eneste gang, så er det Så det var det om moms. Følg med videre i denne spillelista, så skal vi gå gjennom hvordan du MVA-registrerer selskapet ditt, for der har det kommet en ny løsning. Vi har allerede en video om det, men det har kommet en ny løsning fra skatteetaten som vi kommer til å gå gjennom, om ikke så altfor. som det er tilgjengelig her hos oss. Husk å laste ned skatter og avgitt skyden. Som sagt, hvis du oppdager noe nytt her og nå, så ligger det uendelig mye mer nytt og nyttig til deg i den. Den er helt gratis. Legg igjen en like og håp Jeg er glad. Ikke sant? Til syvende og sist, hvis det er noe du ønsker å se en video om, så legg igjen en kommentar da vel. Da skal jeg putte det på lista. Alt som jeg skriver blir det laget videoer om. Det tar litt tid, men vi lager videoer om alt sammen. Takk for at du så på. Ses i neste video.
