Onlinekurs: Dette Er Reglene For MVA På Onlinekurs (NB: Dyrt Å Gjøre Feil På Dette...)

I denne videoen skal jeg gå igjennom om det er mums på online-kurs eller ei. Er det mums på undervisninger som du driver med? Hvis du er en online-gründer og du er stresset av tanken på mums, og om du har gjort det riktig, så er dette videoen for deg. Følg med! Hei, jeg heter Vettle. Jeg er autorisert regnskapsfører fra Finansstyrelsene, og så er jeg sertifisert bedriftsrådgiver fra Regnskap Norge. Og det er meg og en hel gjeng flotte mennesker som driver kjekkregnskapet.no. Og det vi gjør, det er at vi gjør regnskap, økonomi, enkelt og forståelig for grindere, slik at du kan bruke tida på å bygge business og tjene penger, heller enn å være bekymret for skatteetaten. Det er jo en hyggelig greie, og det er veldig hyggelig for oss. Og det vi skal snakke om i denne videoen, det er en vanlig problemstilling som vi har fått mange henvendelser om, og det gjelder dette med mums på onlinekurs. Det finnes flere og flere og flere personer som driver med onlinekurs, og det er tata De siste årene, spesielt etter korona, ikke sant, når det ble vanskeligere å møtes av naturlige årsaker, så har onlinekurs tatt helt av. Og det har medført en problemstilling. Når du selger et onlinekurs, skal det være moms på det eller ei. Og det er en viktig problemstilling. Fordi det som skjer hvis du gjør noe gæren der, det er at du i verste fall ikke tar betalt det du skal for produktet ditt, altså du tar ikke betalt momsen som du skulle tatt betalt, og så kommer skatteetaten og sier at du skylder oss masse penger for moms, og så har ikke du de pengene, og da sidder du skikkelig dypt i det for å si det sånn. Den situasjonen vil du ikke ende opp i, og jeg skal fortelle deg hvordan du unngår det, og så skal vi avklare hele greia for det på en enkel og grei måte. Men! Før vi gjør det. Hvis du har sett så langt i denne videoen så vet jeg et par ting om det. Jeg vet at du er en gründer og jeg vet at du har en business. Eller at du ønsker å ha en business. Så det jeg ønsker at du skal gjøre nå før vi går videre med denne videoen så har jeg lagd en 12 stegs sjekkliste for deg for å øke lønnsomheden i din bedrift. For hvis du er som meg, så vet du at det er mye hardt arbeid om å være en gründer. Det er hardt arbeid å drive business. Og for å tjene mer på businessen vår, og vi må tjene penger på businessen vår, for hvis ikke så har vi ikke noe business, og det er ikke noe poeng å drive, da må du plutselig gå tilbake til den jobben som du hater. Og det må du ikke, så gitt at du tjener penger på businessen din. Men for å tjene penger på businessen din, så må du enten jobbe hardere, Ellers må du jobbe smartere. Så, vi har laget en 12-stegs-sjekkliste for å øge lønnsomheten i bedriften din, sånn som den er i dag. Du kan tjene mer penger på din bedrift allerede i dag ved å implementere de 12-stegene i den sjekklista uten å jobbe noe hardere, uten å jobbe mer, uten å legge ned flere timer. For jeg vet at du allerede legger ned mange timer i jobben din. Ikke sant? I businessen din. Så, last ned den. Den er helt gratis. Den ligger i linken rett under denne videoen. Der som du ser videoen på YouTube. Last ned den. Legg inn e-posten din. Du får den på e-post. That's it. Så fortsetter vi med dette. Så jeg gir deg tre sekunder. En, to, tre. Og nå regner jeg med at du har lastet ned den tjekklista. Så, that's it. Men så skal vi snakke mer om online-kurser. Fordi, hvorfor er liksom folk så stresset om dette? Jeg nevnte det så vidt. Folk er veldig stresset på grunn av at i verste fall når du får et bokettersyn, og liksom alle får bokettersyn, det er bare sånn det er, i snitt så får folk bokettersyn hvert syvende til tiende år, og det er derfor oppbevaringsplikten på regnskapsmateriale er mellom fem og ti år, ikke sant? Så du må beregne at du kommer til å få en kontroll på dette her, ifra skatteidaten. Når du får en kontroll, la oss si at du har omsatt for En million kroner da, de siste fem årene. 1 million kroner de siste 5 årene. Så de siste 5 årene så har du omsatt for 5 millioner kroner. Hvis du ikke har lagt moms på produktene dine, og du skulle det, så kommer du til å skylde momsen på 5 millioner kroner, som ville da vært 1 million kroner, hvis det var bruttoen. Så da kommer du til å om 5 år risikere å si det overfor skatteetaten, og så sier du de og sier, ja du har glemt å ta betalt for momsen, men du har betalt 5 millioner kroner, og momsen er 5 millioner, det er 1 million, så vi skal ha 1 million. Og så sier du at du den har ikke, og så sier de at det er skipt for det vi skal ha den. Og det er sånn det fungerer, dessverre. Jeg hadde just en klient som hadde en litt tilsvarende problemstilling, og han endte opp med en momsregning på 320 000 kroner for moms han skulle betalt, og 20% ekstra gebyr, altså i brot, fordi han ikke hadde hatt kontroll på dette selv. Og det var jo forferdelig mye penger og det var ordentlig leit for den klienten. Beklageligvis at det ble sånn liksom. Og det påvirker jo også det at den klienten, og den klienten kunne gjerne vært det, ikke hadde tatt betalt for den momsen på det tidspunktet. Det betyr jo i praksis at priserne har vært feil også, ikke sant? Priserne har jo vært helt feil, for priserne skulle vært høyere for å ha tatt betalt for den momsen som nå personen måtte betale ut av egen lov. Sånn er det. Det er derfor det er viktig å ha kontroll på moms, folkens. Men, når det kommer til akkurat online-kurs, så har Skatteetaten laget en artikkel, som jeg skal sakse inn et bilde av her nå, som avklarer dette i ganske god grad, men det er et par ting vi må snakke om. Artiklet sier, jeg skal ta opp artiklet nå slik at vi har den foran oss, den sier at unntaget for undervisningstjenester er beskrevet i Mervedighetsloven, og omfatter både fagopplæring og fritidsretter undervisning. Det gjelder også uavhengig av i hvilken form undervisningen gjennomføres. Digitale kurs, det her blir interessant. Digitale kurs vil derfor kunne omfattes av unntaket. Og bare sånn du er med på hva jeg snakker om, så er det et unntag i MVA-loven om at undervisning ikke har MVA på seg. Altså, undervisning er MVA-fritt som vi kaller det. Det er ikke moms på undervisning. Det er noen ting i Norge som det ikke er å moms på. Det er blant annet undervisning, det er blant annet kunst og kultur, det er blant annet finansielle tjenester, det er blant annet begravelses tjenester. Det er generelt sett noen få ting i Norge som ikke det er moms på, mens det generelt sett er moms på alt annet. Det er moms på alt, også er det noen få unntag fra denne regelen, og der under ligger blant annet undervisning. Og så har egentlig spørsmålet vært, ja online-kurs da, er det undervisning eller ei? For det tidligere så hadde det vært sånn at undervisning har blitt bedømt til å være at en person står foran et havle, ikke sant, la la la la la, ba ba ba, hypotenusen og Pythagoras i andre, ikke sant? Det har vært undervisning, for det har vært den tradisjonelle betegnelsen på undervisning. Men hva skjer da når ikke du kan stå i klasserommet med et tavle fordi klasserommet er fullt av covid? Hva skjer da? Da ble jo problemstillinger veldig relevant, ikke sant? Hva er undervisning? Og derfor skrev Skatteetaten denne artikkelen som hedder Digitale kurs med eller uten merverdiavgift. Videre så står det at Undervisningstjenester kjennetegnes ved at formålet er å formidle kunnskap, og det er jo formålet med online-kurset ditt, ikke sant? Dette innebærer at det må være mulig med samhandling mellom foreleser og kursdeltaker. Og denne problemstillingen settes særlig på spissen ved digitale kurs. Så her er greia, folkens. Hvis det er mulig å stille spørsmål til foreleser underveis i kurset eller etterkant, anses kravet til samhandling å være oppfylt. Dette er så utrolig viktig, folkens. Hvis du selger et onlinekurs, og du har anledning til at dine kunder, dine brukere, kan sende deg spørsmål underveis, og det kan du i Kajabi, ikke sant? Eller i etterkant, på mail, eller kanskje i en Facebook-gruppe, slik som vi har. Da er kravet til samhandling oppfylt. Da er ditt onlinekurs 100% under unntaget, og det er ikke moms på det. Og da vet du at du har ting på stell. Og det er magisk, ikke sant? Den avklaringen der, den er utrolig viktig for svært mange. Så har du et online-kurs, og det er ferdig innspilt, men kursdeltagerne dine kan stille spørsmål til deg, underveis i kurset eller etterkant, da er det undervisning. Men! Så er det to ting til vi må snakke om. Og det er, hvor går skillet da med coaching? Ja, for er du en coach, ikke sant? Og du for eksempel selger 1-1 i forbindelse med dette digitale kurset. Hvor går grenser da? For her er det tingen. Det er mums på coaching. Og så kommer oppfølgingsspørsmålet. Hva er forskjellen på undervisning og coaching da? Forskjellen på undervisning og coaching, folkens, pleier jeg å si at undervisning, da lærer jeg det noe nytt, ikke sant? Jeg lærer det en ny ting, eller flere nye ting. Med coaching, når jeg er business coach for klienter, så hjelper jeg dem å oppnå sine mål basert på kompetanse som de i stor grad allerede har. Jeg bare hjelper dem å strukturere tankene sine med å se muligheter som allerede ligger der, med å konnekte dem med riktig nettverk, med å hjelpe dem å utvikle riktige produkter. Men kompetansen til det lå jo allerede i hodet til mine klienter. Jeg bare hjelper dem å få ut maksimalt av sitt potensial, og få maksimalt ut av sin bedrift. Det er coaching. Men når jeg underviser deg i for eksempel regnskap, eller jeg underviser deg i business, eller hvordan online business fungerer, da er det en annen ting. Og mens coachinger er det moms på, så er det ikke moms på undervisning. Det er en viktig greie. Siste ting som er viktig å tenke på, det er dette med moms. For vår del, altså for vår del, ikke i regnskapet, Våre klienter, våre kunder er jo som regel bedrifter. Vi har veldig få privatpersoner som kunder. Det gir mening, for vi hjelper business. Og derfor er det litt sånn at for vår del så har det ikke så mye å si om vi legger moms på våre produkter og tjenester. Eller ei, beklager. Fordi våre kunder har som regel fradragsrett for den momsen. Så hvis jeg hadde sendt deg en fakture på 10.000 kroner pluss moms, så hadde den fakturen vært på 12.500 kroner, ikke sant? Og du hadde betalt den, og så hadde du fått tilbake de 2.500 kronene i moms fordi du har fradragsrett for momsen. Men la oss da si da at jeg ikke solgte til bedrifter. La oss si at jeg solgte til privatpersoner. La oss si at jeg drev med undervisning innenfor et eller annet annet, og jeg solgte til privatpersoner. Da har de jo veldig mye å si for meg. Om jeg må legge moms på mine tjenester eller ei. Om jeg må selge noe for 10.000 og bare de fakturene, jeg sender en faktura på 10.000 eller om jeg må sende en faktura på 12.500. Det har jo veldig mye å si for meg når min kunde ikke får fradrag for momsen og faktisk må betale hele greia og ikke får noen penger igjen. Da blir jeg plutselig 25% dyrere der som jeg må legge moms på mine produkter og tjenester. Det er en superduper viktig greie å ha kontroll på, og det er superduper viktig at du vet hva som er riktig. For det er i verste fall så ender du opp med en dig og regning på moms om noen år til når du får en kontroll på dette her, ikke sant? Og før eller siden så får alle kontroll. Ellers ender du opp med å ikke være konkurransedyktig uten mot kundene dine hvis du selger imot privatpersoner fordi du har gjort en feil der og du legger og mums på noe som ikke det skal være mums på. Og så ender kundene dine opp med å betale mer til deg og anser deg som en unødvendig dyr konkurrent, ikke sant? Kontra dine konkurrenter. Moms altså, det er viktig. Det er viktig å ha riktig, og det er viktig for alle. Det er viktig for kundene dine at det er riktig, og det er viktig for deg at det er riktig. Så, det er altså å svare på om det er moms på onlinekurs eller ei. Og det er da altså det viktigste med det, det er dette kravet til samhandling. Og der som det står svart på hvitt at hvis det er mulig å stille spørsmål til forelesere underveis i kurset eller etterkant, så er kravet til sammenhandling oppfylt. Og der har du svaret ditt. Og det kan bety at du, når du lager ditt online kurs, kan legge opp til å ha sammenhandling slik at du kan velge å ikke selge kurset, eller å selge kurset uten MOBS. That's it. En ting til på tampen her om online-kurs. Hvis du tenker at du vet hva, det å lage kurs det er kult. Jeg kunne tenkt meg å sitte en dag og lage et kurs og så selge det for 3000 kroner på autopilot i mange, mange, mange år fremover. Og det er litt forenklet sånn det fungerer. Det er magisk. Det er mye jobb, men det er magisk. Og når du har gjort jobben så tjener det penger å få det på autopilot i lang tid fremover. Fungerer superbra. Bare spør oss. Hvis du vil gjøre det, så har jeg en greie til deg som jeg tror jeg putter i kommentarfeltet under denne videoen. Der kan du få Kajabi, som er systemet vi bruker for å ha våre medlemsportaler, der vi har våre kurs, der vi har våre nettsider, der vi har våre e-post, altså vi har alltid Kajabi. Det er et magisk, magisk, magisk bra system. Det koster en del penger i måneden, det koster ca 1000 kroner i måneden. Men vi kan gi deg Kajabi gratis en periode, sånn at du kan prøve det. Og hvis du velger å prøve det via oss så får du også et kurs som jeg har lagd i Kajabi, det får du også helt gratis bare med å bruke vår link da får du det kurset på e-post rett etterpå. Og årsaken til at det fungerer bra for oss det er at hvis du liker Kajabi etter å ha gått igjennom prøveperioden Så kommer vi hver måned, du betaler oss ca 900 kroner om måned til Katabi, så kommer vi til å få noen få prosenter av det, og det gjør at vi kan fokusere på å lage innhold som dette til YouTube kanalen som er til nytte for deg, ikke sant? Så hvis du tenker nå at vi tar litt en vanlig kurs det er kult, så legger jeg en link under i kommentarfeltet her på YouTube. bruk den linken, det hjelper oss, du får det gratis, det koster deg ingenting mer enn om du hadde liksom bare gått inn på kajabi.com men du får et ekstra kurs i fra oss og vi får en ekstra bit lignende inntekt ifra at du bruker kajabi, så det er kult. Til slutt vil jeg be deg om en tjeneste. Hvis du likte denne videoen, legg igjen en like. Legg igjen en subscribe-klikk, klikk, klikk, klikk, under. Del denne videoen gjerne på Gründerklubben på Facebook hvis du er der, det ville vært veldig til hjelp for oss. Del den der du henger, hvis du henger på LinkedIn, del den der. Og legg gjerne igjen en kommentar under om hva du ønsker å se flere videoer om. For det hjelper oss veldig at dere lager kommentarer, eller legger en kommentar under om hva du ønsker å se videoer om, for det gjør det enkelt for oss å lage innhold som er helt målrette og som er super dupe og verdifullt for dere. Det er veldig til nytte for oss når du legger igjen en kommentar under om hva du ønsker å se mer om. Eller bare legg igjen en kommentar om at det var en bra video. Veldig gjerne. Jeg setter pris på det. Det var det. Ønsker deg en god dag. Ønsker deg en lønnsom dag. Håper dette var avklarende for deg. Også sees vi snart i en annen video. Vi snakkes.