YouTube tutorial (uploaded Sep 1, 2021) by Henning Larsen (Kjekkregnskapet) demonstrating how to record a tax settlement (skatteoppgjør) in the accounting system Fiken using the example company Amerikanske båt AS. He explains which accounts to check (betalbar skatt ikke fastsatt 2500, forskuddsskatt 2540, betalbar skatt fastsatt 2510, bank 1920), shows the journal entries to reclassify balances and include interest, and records the subsequent cash receipt when Skatteetaten pays out.
Chapters
Hei, mitt navn er Henning Larsen. Jeg er daglig leder i Kjekkregnskapet. I denne videoen skal jeg vise deg hvordan du bokfører skatteoppgjøret når det kommer. Det kommer i oktober for de aller fleste. Nå i dag er det september, så det er ikke all for lenge til. Jeg håper det kan ha verdi for deg. Her har vi fått skatteoppgjør for 2020 for vårt selskap, Amerikanske båt AS. Vi har vært så heldige faktisk og fått noen av våre penger til gode. Den sier at skatten beregnet for 2020 i fjor ble 21.999 kr. I år har vi betalt forskudd på dette på 30.000 kr. Og summen, 21 fratrekk av det vi har betalt i forskudd, det utgjør 8100 kroner til gode i vårt favor. Vi har tillegg vært så heldige at Skatteetaten har godtgjort oss renter. Så nå skal vi se på hvordan denne bokføres. Jeg går inn i foretaket mitt, Amerikansk båt AS i Fikien, og jeg tar opp saldobalansen min før jeg begynner med noen annen bokføring. Jeg ønsker å bli kjent med hvor og hvilke kontor jeg skal bruke. Jeg tar frem 2021 og scroller ned til hjelstiden i balansen. Her finner jeg betalbar skatt ikke fastsatt på 2500. Jeg finner forskuddsskatt 2540. Det er de to kontene vi er interessert i nå. Konto 2600, den kan forveksles med forskningsskatt 2540. Forskjellen her er at 2540 er forskningsskatten som vi betaler for AS-vårt, mens 2600 er forskningstrekket. er jo forskningsstreket til dine ansatte, så det er jo den skatten du skylder. Skattetaten som dine ansatte egentlig betaler. Du står jo bare for å betale. Det er jo dine ansatte som skylder det. Anyways. Det er disse to kontoene vi er interessert i. Betalbar skatt ikke fastsatt. Den ble lagt der i fjor i årsavslutningen vår. Det ser vi her på en inngående verdi i 2021. Og det vi trodde var at skatten skulle bli 21.999 kroner. Vi ser på skatteoppgjøret vårt og ser at det stemmer faktisk. Vi har betalt gjennom året totalt 30.000 i forskningsskatt. Nå går jeg inn her og ser at jeg har betalt i to terminer. 15. februar betalte jeg forskningsskatt, 15.000, og 15. april betalte jeg også nye 15.000, til sammen 30.000. Nå går vi rett på hvordan vi ønsker å bokføre betet. Jeg tar en ny postering og skriver her skatterpyr 2020. Her var jeg veldig enlig. Kommende fram, skal du oppgjøre 2020. Jeg ønsker å ha frem bilaget mitt, så jeg har noe å se på. Sånn. Datosettere, forfattsettelsen, 8. i 10. 2021, her oppe. All right, det første vi skal bruke er disse 21 999 kroner. Vi ønsker å utlegne denne her, ikke fassa kontor. Den skal vi nå sette i null. Vi må derfor Legge penger til denne kontoen. Siden den står i minus, må vi legge penger til denne kontoen. Vi skal legge til 2500, ikke fastsatt. Dette trekker vi fra vårt oppgjør, som er 2510. Betalbar skatt fastsatt. Det er kontoen vår for selve oppgjøret. Det er skatten. Nå skal vi bokføre forskningsskatten, for den skal heller ikke fremdeles stå på kontoen vår for 2540. Den skal vi også flytte til skattepyret vårt i betalbar skatt fastsatt 2510. Den er i pluss, så derfor skal vi trekke fra denne kontoen. Vi trekker fra 2540 og legger det til 2510. Det er jo egentlig oppgjøret vårt. I tillegg har vi noen renter her. 65 kroner, som vi må få med. De skal også til vårt oppgjør, 2510. Og de tar vi fra en renteintekt. Og den renteintekten er faktisk skattefri. Den kommer fra skatteetaten, så den er skattefri. Sånn. Nå har vi bokført det vi skal bokføre. Veldig mange har lyst til å egentlig bare bokføre de 8066 kr. Men da kommer du litt kort, for da får du ikke med deg de tallene som du hadde her for et år. Betalbar skatt ikke fastsatt på 25.00 og forskningsskatten som du har betalt i år. De skal du ha med deg opp i året ditt. Så nå prøver jeg å bokføre dette. Se hvordan det slår ut på salgbalansen vår. Jeg er oppdateret på salgbalansen. Det er 2021, det er bra. Nå ser vi at betalbar skatt, ikke fastsatt, er utlignet. Den er i null. Det var vår postering i stad. Vi har fått en ny konto opp i balansen vår. Betalbar skatt fastsatt, det er jo vår konto for oppgjør. Her har vi lagt inn forskeskatten vår, 30 000. Vi har lagt inn, eller tråkket fra, Den skatten som vi skal betale, og vi har lagt inn rentene våre. Jeg kunne faktisk skrevet det i teksten her. Det kan du jo selv gjøre. Så ser vi at kontoen for forskningsrekken 2540 er borte, for den er i null, og den var også i null i det vi startet 2021, så derfor er den borte når vi fikk den. Fikken viser ikke kontoer som både er i null ved begynnelsen og ved slutten. Veldig praktisk, synes jeg. Så, vi har egentlig bokført skattepyret vårt. Nå står det i balansen at vi har til gode 8066 kr. Når de pengene kommer, la oss si de kommer 31. oktober, så tar vi en ny postering. Betaling fra skatteetaten 31. oktober 2021 kommer inn på konto 8600 kr. Altså til kontoen vår 1920. Hvor kommer det fra? Jo, det kommer fra vårt oppgjør. Oppgjørskonto 2510. Nå bokfører jeg den. Så. å gå tilbake i selvebalansen min i 2021 og ser at nå har vi hverken penger til gode, vi skylder ikke skatt, og betalbar skatten som vi la inn ved årslutt i fjor, den er også i null. Så det er egentlig fremgangsmåten. Nå er du, nå er du good. Nå har du bokført skattebyrået ditt for 2020. Jeg håper dette var til nytte.
