Regnskap: Hva er kontantstrømmer og hvorfor er de viktige å forstå i business?

Har du noen gang lurt på hvordan en bedrift faktisk kan omsette for masse masse penger og allikevel gå konkurs? Det har som regel med kontantstrømmer å gjøre. Og jeg skal vise deg hvordan det kan skje, og hvordan du skal unngå at det skjer med din bedrift i denne videoen. Hei, jeg heter Vettle. Jeg er autorisert regnskapsfører fra Finansstilsynet, og så er jeg sertifisert bedriftsrådgiver fra Regnskap Norge. Og i denne videoen her skal vi snakke om noe som heter kontantstrømmer. Vi fikk et utrolig bra spørsmål fra en seer på YouTube. Jeg skal ta og klikke inn på skjermen her nå og dele den med deg, slik at du kan se spørsmålet. Det var et fantastisk spørsmål, som vi fikk som en kommentar på en av de andre videoene våre. Og det var super gøy å kunne lage en video om det spørsmålet vi fikk. Spørsmålet kommer ifra Shahab, her. Han skriver, hei Vettle, og takk igjen for nok et nyttig videoklipp. Det er veldig hyggelig. Og lurer på om du har en video om hva kontantstrøm er, forskjellen mellom kontantstrøm og omsetning, hva forteller kontantstrømen, og hvorfor er den viktig i forhold til omsetninga. Ha en riktig flott dag, Shahab. For det første, Shahab, super hyggelig med tilbakemelding og tusen takk for et veldig godt spørsmål. Det kommentaren ligger i del 4 på det gratis regnskapskurset som ligger ude på YouTube. Vi har et eget gratis regnskapskurs som du også kan ta hvis du vil det. Det er super nyttig, spesielt for grunnere og eiere av småbedrifter. Men alle som på en måte har en business burde jo kunne basic økonomi. Og det kan du få lære deg helt gratis med å ta det kurset der. Anyways, dette var spørsmålet. Superbra spørsmål. Og kontantstrømmer, god damn, det er så viktig å ha kontroll på. Fordi, det var som jeg sa i innledninger, at hvis ikke du har kontroll på kontantstrømmerne dine, så kan du omsette for veldig, veldig masse penger, men du kan allikevel slite og være lite likvid, som det heter, eller blakk, hvor godt norsk. Og i verste fall, hvis ikke du får betalt, Hvis ikke du har nok kontantstrøm inn, da vil jeg at du skal se på penger som en elv som flyter over begge veier. Penger flyter inn og penger flyter ut. Og hvis det flyter mer penger ut av din bedrift enn det flyter inn, så kommer du til å få store problemer. Ikke sant? Det er du med på. Så, det jeg har gjort nå, jeg har tatt opp et lite Excel-ark, for vi elsker jo Excel, ikke sant? Og så skal vi gå gjennom noen praktiske eksempler her på hvorfor kontantstrøm er så viktig, og hvordan det påvirker vår bedrift, og hvordan vi kan gjøre noen små, enkle grep for å optimalisere vår kontantstrøm. Det tenker jeg er veldig nyttig for all. Før vi gjør det, så må vi gå gjennom spørsmålene litt sånn punktvis. Spørsmålet er, hva er en kontantstrøm? Jo, kontantstrøm det er En flyt av penger inn, og den kommer når vi får betalt ifra noen, og en flyt av penger ut, som skjer når vi betaler noen. Så det er cash in og cash ut. Det er det vi kaller kontantstrømmer. Ikke sant? Penger inn, penger ut. Vi kan ytterligere bryte ned kontantstrømmene som kommer inn, I hva vi tjener penger på. For eksempel, fra vår egen bedrift, vi fra KMG, som driver kjekkregnskapet.no, så har vi en kontantstrøm i forbindelse med vår medlemsportal. Medlemsportalen vår, der vi har 250 medlemmer nå, som betaler x antall kroner i måneden for å ha tilgang på fire regnskapsførere som hjelper dem hver dag, det er jo en kjømpegod deal. Det er en av kontantstrømmene våre. En annen kontantstrøm, det er de kvalitetskontrollene som vi gjør hver måned for våre faste kunder, slik at de kan føre regnskapet selv, og så får de en rapport til fra oss på slutten av hver måned med at dette ser bra ut, her har du gjort en tabbe, blablabla, her har du glemt noe momsfordrag, slik at de vet at regnskapet er riktig, ikke sant? Du ser på han regnskapsfører, sparer masse penger, men regnskapet blir riktig likevel. Det er jo en kongedel, ikke sant? Det er en annen kontantstrøm. Og så har vi 1 til 1 konsulentoppdrag som vi gjør, det er en tredje kontantstrøm. Men alle de kontantstrømene der, det er en kontantstrøm som leder inn til oss, det er cash in. Og så kan vi splitte det i hvor pengene kommer fra, hvilke aktiviteter pengene kommer fra. Og så har vi cash out. Forhåpentligvis så kommer det mer cash in enn det kommer cash ut, og hvis ikke så har du et problem. Men så er det en viktig forskjell, folkens. Spørsmålet nummer to er nemlig Hva er forskjellen på kontantstrøm og omsetning? Og her er vi inne på noe superviktig, folkens! Superviktig! Og det er at omsetning, og nå skal jeg sette ting på spissen. Omsetning er ikke verdt en dritt med mindre du faktisk får betalt. Hvis du omsetter for 100 millioner kroner, men ikke du får betalt det i kroner, så er jo ikke det bra. Det er jo ikke bra i det hele tatt. Da er du kunkta. For hvis du har omsatt for 100 mil, så har du cirka 20 mil som du må betale i moms, og det er jo litt vanskelig å gjøre hvis ikke du får noe betalt. Det blir ganske vanskelig det å krite 20 mil. Jeg skal snakke mer om dette med moms etterpå. Men omsetning. Omsetning er når du sender en faktura til noen. Når vi selger noe, så genererer vi det vi kaller omsetning. Men det betyr ikke at vi får betalt med en gang. Som regel når du utsteder en faktura, når du fakturerer noen, så har de en viss betalingsfrist. For eksempel 7 dager, 10 dager, 14 dager, eller opp til 90 dager. 90 dagers betalingsfrist på den fakturen, før han forfaller. Og når han forfaller, så er det jo pinene heller ikke gitt at de betaler. Ikke sant? Det er derfor det finnes i kassoselskaper. Det er derfor vi har noe som heter pøringer og betalingspåminnelser. Det er derfor vi har noe som heter forliksråde, og det er derfor vi har noe som heter tingretten. For det er ikke alltid at folk gjør opp for seg. Så det at du har massevis av omsetning er ikke det samme som at du har massevis av penger. Og det du trenger er penger. Det burde stå på et T-skjorte. Kanskje jeg skal lage den. Men det du trenger er penger. Omsetning er hyggelig og alt det der der der. Men omsetning skal til for å generere penger. Det er pengene som er viktige folkens. For det er pengene vi skal betale regninger med. Hvis jeg har null kroner på konto, så kan ikke jeg si sånn til når det kommer en faktura, jeg har noen faktura over siden av meg som jeg faktisk skal betale etterpå. Hvis jeg har null kroner på konto, så kan ikke jeg betale regningene med omsetning. Jeg kan ikke si, ja du jeg har ikke noen penger, men jeg har omsatt for 100.000 denne måneden, så du skal få noen omsetning. Hva faen, jeg kan ikke det, sant? Omsetning er ikke verd noe før det har blitt penger. Og derfor er det viktig å ha super gode pølgerutiner. Derfor er det viktig å være på hugget når det kommer til at gjeld blir mer enn 3 måneder og gamle. Altså 90 dager. 90 dager og gamle. Hvis gjelder blir mer enn 90 dager og gamle, da kommer du til å slite statistisk sett med å få inn i pengene. Så det er viktig å ikke la den bli 90 dager og gamle. Og tredje spørsmålet er, hvorfor er denne viktig i forhold til omsetning? Og det toucha jeg litt på nå, nemlig at omsetning er, satt på spissen, ikke viktig. Det er penger du trenger. Du trenger penger. Du kan ha massevis av omsetning, men hvis ikke du får betalt, så kommer det ikke til å gå deg noe særlig vel. Så, hvordan kan vi ta den læredommen om kontantstrømmer, at det er penger inn og penger ut, og faktisk, nå har vi lært det, ikke sant, siden vi er med den nye læredommen, og så er det litt sånn, ja, men hva så? Ok, la meg vise deg noen ting her på hvordan dette påvirker din bedrift, og hvordan du med noen enkle grep kan gjøre dette litt smartere. Vi skal ta et eksempel her. Før vi begynner på det eksempelet skal jeg bare vise deg en ting, og det er at jeg har laget dette skjemaet som vi ser på nå, og at jeg har brutt opp året, januar til desember, i terminer, terminer 1, 2, 3, 4, 5 og 6. Akkurat som det er i real life så finnes det 6 terminer i et regnskapsår, terminer 1, 2, 3, 4, 5, 6, som består av disse månedene. Og terminer har hovedsakelig med moms å gjøre. Og jeg går ut ifra at du har en momspliktig bedrift, eller at du kommer til å ha det. Og det er dette super duper viktig for deg å forstå. For jeg vil ta et eksempel med det. La oss si at i den 25. februar da. Jeg skal gjøre 25. februar. Så har vi et salg. Vi gjør et salg her på 300.000 kroner inkludert moms. Og det er på en stor ting, en eller annen svære greie. Så vi har gitt i betalingsbetingelse at de kan få lov til å betale i juni. Ok? Så da skriver vi her, betaling. Vi har solgt nå i februar for 300.000 kroner, Inkmoms. Og da vet vi at i juni så skal vi få 300.000 kroner. Og det er jo egentlig veldig, veldig hyggelig. Det er hyggelig å få 300.000 kroner på konto, som det burde være. Ikke sant? All is well. Eller? Nei, faktisk så er ikke alt veldig, veldig bra. Fordi termin 1, momsoppgaven for termin 1, som er januar og februar, den leverer vi allerede 10. april. Så det betyr at den 10. april så er det en MBA-oppgave. Den putter vi inn der. Og da når du har omsatt for 300.000 i denne perioden her, så skal du betale de 60.000, for det er av 300.000 inkludert moms, så er det 60.000 moms. Dette er 25% av det. 25% av nettoene, riktig nok. Så de 60.000 som du ikke har fått betalt, det her det blir noe sykt interessant. De 60 000 her, som du ikke kommer til å få før i juni, de skal du betale videre til staten allerede i 10. april. Og hvis du ikke har penger til det, så når du det. Da sliter du. Det kommer til å gå ca. en uke før du har skatteetaten etter deg big time, og så kommer du til å få bot hver eneste dag du ikke har betalt det kravet, og skatteetaten kommer til å gjøre livet surt for deg og de kommer til å om det så skal til så kommer de til å prøve å slå selskapet ditt i konkurs. Og det er jo ikke sånn super duper hyggelig, er det det? Det er det ikke. Det var en bruslasske. Artig. Sånn! Og for å gjøre saken verre da så er det jo ikke nødvendigvis gitt at de 300 000 blir betalt i juni. La oss nå si da at de ikke klarer å betale det før august. klarer de å betale det. Det var utrolig vanskelig å skrive betaling, og i alle fall vanskelig å få det i august. Vi får gjøre sånn. Sånn. Her klarer de å betale de 300 000. Da har du negativ kontantstrøm, eller du har et etterslepe på cash i tre hele måneder. Det er jo forferdelig. Faktisk i fire når du måler herifra. Ikke sant? Så det er et problem for deg. Hva kan vi gjøre med det? Ok, jeg skal vise deg en ting du kan gjøre som påvirker kontantstrømmen din betydelig på en enkel måte. Og vi går ut ifra her at selskapet har likevel forbetalt 300 000 kroner der i juni. Sånn gjør vi det. Altså, vi vil jo gjerne ha den selve grønnen, vil vi ikke det? Det er jo litt fint sånn. Så da er vi tilbake til det opprinnelige eksempelet. Vi selger noe for 300.000 kroner 25. februar. Den 10. april er det en momsoppgave for januar og februar, og da må jeg betale 60.000 kroner. Men piner det, vi kommer ikke til å få betalt før i juni. Det du kan gjøre, og det jeg definitivt hadde gjort her, det er å, hvis vi allikevel er i slutten av en måned, 25. februar er jo i slutten av en måned, Det er å sende en faktura med en fakturadato, formedler dette, 1. mars i stedet. Og at du i stedet for selger noe 1. mars. Og ikke 25. februar. Og hvorfor sier jeg det? Jo, jeg sier det fordi mars er jo i en helt annen MVA-termin. Det er i termin 2. Og når sender vi inn, eller når må vi betale videre disse 60 000 her, hvis vi alligevel skal rapportere omsetningen i termin 2? Hvis denne omsetningen ligger i termin 2, når skal den rapporteres? Jo, det er i juni! Sånn, i juni skal vi rapportere den MVA-oppgaven, den 10. juni for å være helt nøyaktig, og betale de 60 000. Og la oss si da at vi fikk forfallsdato, eller de fikk forfallsdato, den 5. juni, så hadde jo faktisk pengene kommet inn på konto før vi skulle betalt videre momsen. Så det vi gjorde nå med å endre fakturadatoen med noen få dager, i dette tilfellet fire dager, Så forskjøver vi betalingen av momsen til staten med to måneder. Vi tok fakturadato 25. februar og så endret vi det til 1. mars. Og det er fire dager, ikke sant? Det betyr at du får betalt fire dager senere hvis du har en forfallsdato, en forfallstid som er et x antall dager etter fakturedato. Så fire dager senere fakturering sørger for at vi fikk to måneders betalingsutsettelse, rentefri sånn, på 60.000 kroner. Det er jo veldig, veldig, veldig mye verd og det er jo helt nødvendig med mindre vi har 60 000 kroner i cash minimum på konto til å legge ut for den momsen som vi måtte gjort hvis det salget hadde registrert i februar og vi da måtte betalt videre de 60 000 allerede i april. Hvis ikke, og dette er bare ett eksempel, dette folkens, Jeg har en brusflaske her, som driver og smeller og popper litt. Så hvis det smeller og popper, så er det bare den. Dette er bare ett eksempel på kontantstrømmer. Et praktisk eksempel på hvor viktig kontantstrømmer er å forstå. Ikke sant? For det er gigalett å ende opp i en kjømpelikviditetsk vis av at du går tom for penger, eller at du har mindre penger enn du hadde behøvd å ha, Hvis ikke du forstår hvordan, hvilke fakturadator påvirker når du må betale penger videre til staten. For en ting er sikkert, du ønsker ikke å skylde penger til staten i det hele tatt. Så, jeg håper det var en nyttig video for deg, og at dette var svaret på det du lurte på. Og at det var verdi å se eksemple her med kontantstrømmer, og hvordan du kan endre påvirkingene, endre kontantstrømmerne og optimalisere det og tune det for din bedrift. Gjennom å utsette hvor mye penger du må betale videre imoms. Sånn at du sørger for at du, sånn at du vet at du har penger til det rett og slett, på godt norsk. Det er greia. En ting med dette når vi snakker om moms da, det er jo det at moms det er superviktig og mange synes det er superskummelt. Det er derfor vi gir vekk gratis kvalitetskontroller av regnskap som du fører selv. Så hvis du ikke har en regnskapsfører, og du fører regnskapet ditt selv, og du er liksom i tvil om du har gjort noe riktig, om du har gjort noe feil, og du er livredd, eller du er litt bekymret, en eller annen ting imellom der, så kan du få en gratis kvalitetskontroll av oss med å gå inn på sjekkregnskapet.no slasj kvalitetskontroll Det koster det ingenting. Vi gir vekk 1 gratis til alle klundere, bare fordi vi synes det er kult. Og det er briljant, men du må bruke fiken. Og vi anbefaler som sagt fiken til absolutt alle, vi synes det er et magisk bra system. Jeg skal legge linken til en gratis kvalitetskontroll i kommentarfeltet under her. Og hvis du har noen spørsmål om kontantstrømmer og til dette eksempelet som jeg ikke har gått gjennom, så vær så snill og legg igjen en kommentar under videoen slik at jeg kan lage en oppfølgingsvideo til dette og gå enda dypere i det og forklare det på en enda bedre måte. Sånn. Hvis du likte videoen, gi oss også gjerne en like. Fint om du bare gir oss en kommentar med vet du hva er kult, setter pris på det, bla bla bla. Og vi blir veldig glad hvis du velger å abonnerer på kanalen. Det hjelper oss big time. Tusen takk. Dette er som sagt Vettle ifra kjekkeegnskapet.no. Håper videoen var til nytte, og vi snakkes.