Regnskap: Skatt i enkeltmannsforetak

Hei, Vettle her. Autoriseret regnskapsfører og utdannet revisor og sertivisert bedriftsrådgiver fra Regnskap Norge. Og det er meg som driver kjekkregnskabe.no der jeg hjelper gründere med regnskapøkonomi med å fjerne angsten og stresset forbundet med det. Slik at flere folk kan starte bedrifter og tjene penger og bidra til at Norge er et fantastisk land å bo i. Det er det jeg holder på med hver eneste dag. Og det synes jeg er Var en vittig greie. Og her er tingene. En av de tingene som er for mye spørsmål om, det er enkeltpersonfôretag og dette med skatt. For de fleste av oss, vi går ikke rett ut i grunn og livet. Vi er innom vi går på skole, de fleste av oss, eller mange. Og så er vi innom arbeidslivet, og så sitter vi på en jobb som vi hater, og så finner vi ut at dette gidder ikke mer. Jeg begynner for meg selv. Og da er en enkel måte å begynne for seg selv, det er å stifte et enkelt personsforetak. Men når du har et ansatt et sted, du har et ansatt hos noen andre, det å kontra å jobbe for seg selv, spesielt som selvstendig innhengsdrivende, som det heter når du har et enkeltpersonsforetag. Det er to helt forskjellige ting, og det er ikke enkelt å vite om hvordan de skattemessige forskjellene er. Så jeg tenkte at vi skal gå gjennom i denne videoen, for det er et av de vanligste spørsmålene jeg får. Så, hvis du er et ansatt, så er du vant til at hver måned så får du lønn, og hver måned så blir det trukket skatt før du får utbetalt den lønnen. Sett at du har 50 000 i brutt og lønn før skatt, så trekkes det 15 000 i skatt, og så får du i praksis utbetalt 35 000. Sånn fungerer det ikke i et enkeltpersonsforetak. Det er ganske annerledes. Jeg skal dele dette opp i fire spørsmål som er ganske vanlige. 1. Hva med skattekort? Hvordan fungerer det? 2. Må vi ha skattetrekkskonto i et enk? 3. Hva er forskunnsskatt? 4. Hvordan kjører jeg lønnen på meg selv i et enk? Jeg skal gå gjennom de fire spørsmålene der, så skal jeg svare på dem. 1. Skattekort. Enkeltpersonforetagen ditt og det, dere er det vi kaller samme juridisk enhet. Det går ikke noe å skille mellom dere to. Du kan gå inn på skatteetaten.no, og så kan du logge inn som deg selv, og så kan du endre skattekortet ditt, og en av boksene i ditt skattekort, det er forventet overskudd i det som vi kaller annen næring. Hvis du logger inn på ditt skattekort nå, så står det for eksempel der, hvis du er næringsdrivende, at det forventet overskuddet ditt for fremover, det er for eksempel en halv million. Og basert på det, basert på det som står i den boksen der, som er basert på det du har levert tidligere år i skattemeldinger. Basert på det så vil du måtte betale forskuddsskatt. Forskuddsskatt, det er jo å betale skatt på forskudd. Og allerede her så begynner det å vise en forskuddsskatt. Hva er dette for noe? For det er jo vant til å være ansatt, og da betalte jeg skatt hver måned. Og sånn er det faktisk ikke når du er næringsdrivende. Da får du fire fakturer fra skattetaten i løpet av året. De kommer helt nøyaktig 15. mars, 15. juni, 15. september og 15. desember. Da får du de fire fakturene på forskelsskatt. De må du betale, og det er den skatten du skal betale I løpet av det året går det ofte regner. Du kommer til å få enten noen penger tilbake fordi du har betalt for mye, eller så kommer du til å få det vi populært kaller en skattesemmel. Fordi, sånn fungerer det. Du tjener penger i løpet av et år. La oss si at du tjener 2020 og 2021. I løpet av 2021 så tjener du en del penger. I mai 2022, året etter, så må du sende en skattemelding inn til skattetaten om at du i 2021 har tjent deg så mye penger, og det betyr at jeg skal betale så mye skatt. For å unngå at når du får skatteoppgjøret på høsten 2022, at du får en gigabaksmeld, sånn at du får en superduper svær skatteregning som ikke du har satt av penger til, så har du i løpet av året Fått regning på forskuddsskatt. Og det er sånn det fungerer. Så det er i praksis så blir det ikke trukket i skatt hver måned eller noe slikt. Det er helt annerledes. Du får fire fakturer i løpet av året som du skal betale i skatt på forskudd. Og det er ikke noe sånn månedlig skattetrekk som når du har et ansatt forhold i en annen belift. Så er spørsmålet, må vi ha skattetrekkskonto? Nei, det må vi jo ikke, for det er jo ikke noe skattetrekk her. Det er ikke noe skatt som blir trukket og holdt tilbake. Det er det ikke. Du må ikke ha en skattetrekkskonto i et enk hvis det kun er deg selv som arbeider der. Hvis du har andre ansatte, hvis du har for eksempel ti stykker som er ansatt i ditt enk, akkurat som du var ansatt hos en annen bedrift, så må du ha en skattetrekkskonto, og da kommer de ansatte som du har til å ha et sånn helt normalt ansattforhold som du allerede er vant til å ha der du jobber før. Og så er siste spørsmålet, hvordan kjører vi lønn? Og hvis du har ditt eget enkeltpersonsforetak og du er den eneste ansatte, så kjører du ikke lønn. Det er ikke noe lønnkjøring i et selskap der det kun er deg eller kun innehaver, kun eieren. Og det er fordi at innehaver i et enk, han er ikke ansatt, han er innehaver kalles det. Og det kjøres ikke noe lønn på han som sådan. Hans lønn, eller hos sin lønn, det er inntektene i selskapet minus kostnaderne, altså overskuddet i selskapet. Det er det som selskapet skal betale skatt for. Og alle pengene som er til overs etter at det er betalt skatt, de er innehaver sine penger. Så det er ikke noe lønnkjøring som sånn, det er ikke noe skattetrekkskonto som sånn, hvis det er kun én ansatt. Og det er egentlig ganske annerledes, som jeg forstår, enn å være ansatt i for eksempel et AS. Og hvis man ønsker, for å si det sånn, hvis du har et AS i motsetning til å ha et enkeltpersonsforetag, så derimot ville dette ha vært helt annerledes igjen. har vært som et helt normalt arbeidsforhold som 99% av oss er vante. Da ville vi skrevet en arbeidskontrakt, vi ville etablert et arbeidsforhold i lønnssystemet, vi ville lagt inn at vi har fast lønn på så og så mye hver måned, og da må du ha en skattetrekkskonto, og da får du som en lønnsmottager utbetalt din nettolønn etter at skatten er trukket fra, og det må på en skattetrekkskonto. Det er helt normale ting, for et aksjeselskap, men hvis du har et enkelt personsforetag, og det kun er det der, og du forventer eller at du tror at, ok, nå skal vi, nå er det sikkert likt sånn som når jeg var lønnsmottager, det er det ikke, det er helt, det er helt, det er helt annerledes. Men det er ikke noe negativt, det er bare annerledes. Men tingen er at, det er ikke vanskelig, det er ikke vanskelig, sier jeg. Det er ikke enkelt å vite om at ting er så annerledes. Og det er mange sånne gryndere som har startet enkeltpersonforetak og så har de dreveistunden og så har de omsiden og kommet seg opp der at de kan begynne å ta ut penger og ta ut lønn som vi kaller det eller som de kaller det også er det sånn, hva må jeg gjøre nå, hva må jeg gjøre nå, kan jeg skattetektskonto, skattekort, forskningsskatt og da prøver jeg å fortelle dem på denne måten her at det vi skal gjøre nå, vi skal få Fakturer på forskuddsskatt, det er det som kommer til å skje. Du kommer til å tjene disse pengene her. Du skal betale skatt av de pengene der, og de som er igjen etterpå, de er dine. Og vi skal ikke kjøre noe lønn i sånn forstand, og det er ingen skattetrekkskonto eller noe slikt. Så det er ganske annerledes enn med å være ansatt i et AS. Kanskje du vil vurdere det når du velger selskapsform. Det er jo et alternativ. Hva synes du? Hva tror du? Valgte du noe du styrte for deg selv? Valgte du ENK eller valgte du AES? Og var det mer dillete enn du trodde å starte noen av delene? Gi meg beskjed. Jeg liker å høre hva dere synes. Jeg håper at videoen var til nytte. Hvis du har noe input om andre ting som du ønsker at jeg skal lage sånne korte 10 minuts videoer på, bare skriv det nedoverst i kommentarene. Jeg synes det er veldig gøy, og takk for i dag!