Regnskapskurs: Skatt og avgift i ENK og AS, hvilken selskapsform er BEST FOR DEG?

I denne videoen skal jeg lære deg nøyaktig hva som er forskjellen mellom NK og AS når det kommer til skatter og avgifter. Hvilken selskapsform sitter du igjen med mest i? Det går vi gjennom i denne videoen. Følg med. Hei, jeg heter Vettle og er en utrosert regnskapsfører, utdannet revisor og sertifisert bedriftsrediver fra Regnskap Norge. Jeg er også sertifisert lønnsomhetsrediver, og det er meg som driver kjekkregnskapet.no sammen med masse andre flotte mennesker. Og det vi gjør, det er å gjøre regnskap og økonomi enkelt og forståelig for grunner som det, slik at du kan bygge business heller enn å kverne over regnskapet og være redd for skatteetaten. Og det er en hyggelig greie. Og i denne videoen her så vil jeg ta opp et emne som jeg fikk av Espen. Og Espen kommenterte en av våre tidligere videoer. Her kommer et lite stalltips. Det kan også du gjøre. Han kommenterte en av våre videoer og spurte oss om en helt konkret problemstilling. Og den var kjempebra. Og når folk kommenterer på disse videoene så prøver jeg alltid å svare på de spørsmålene enten i tekst eller om jeg også lager en egen video om det. Og dette case var så interessant. Og jeg tror dette blir interessant for fler, for det vi skal løse i dag. Det er hva som er forskjellen mellom NK og AS når det kommer til skatter og avgifter. Fordi, hva er det som lønner seg mest for deg da? Går det noen skiller i forhold til omsetning og så videre når noe lønner seg for deg? Hva er det som kommer til å være best for deg da? Og det er det case vi skal gå igjennom i dag. Og jeg skal ikke snakke teoretisk om dette. Jeg skal vise deg helt 100% konkret hvordan du gjør dette. Ta det opp i et Excel-skjema for deg og vise deg utregningene. Og jeg skal gi deg det Excel-skjemaet også. Jeg skal ta og legge det i vår gratis Facebook-gruppe, som du kan melde deg inn i når du vil. Og så skal jeg legge linken til den under. Før vi gjør det, hvis du har sett så langt i denne videoen, så vet jeg det fordi du er en gründer, eller fordi du har en business, eller fordi du har lyst på en business, og da har jeg flere ting til det, men spesielt en ting, eller faktisk to ting, er veldig nyttig for deg. En, regnskapsguiden vår, den er helt gratis, og hvis du sidder og ser på denne videoen, så vet jeg den er nyttig for deg. Linken til den ligger rett under denne videoen. Last ned den guiden, legg igjen e-posten din, få guiden på e-post, den er helt konge. I tillegg så har vi en lønnsomhetsguide, eller en sjekkliste på 12 konkrete steg som gjør at din bedrift blir mer lønnsom fra og med i morgen. For tingen er dette at hvis du driver en business, det er helt topp, men businessen din må være lønnsom. For hvis du har en business og den ikke tjener penger, da har du egentlig Da har du egentlig ingenting for å si det rett ut, ikke sant? Du ønsker å hjelpe mennesker i din business. For at du skal kunne gjøre det, så må du tjene penger på det. Hvis ikke, så kan du ikke hjelpe mange mennesker, og desto bedre du får betalt, desto flere har du råd til å hjelpe. Desto flere kan du få til å vite om ditt produkt, dine tjenester, din hva enn det måtte være. Guiden vår til økt lønnsomhet ligger også rett under denne videoen. Linken ligger i kommentarfeltet. Den er også helt gratis. Last ned den også. Sånn! Nå at det er sagt, Så er dette sånn superbra case. Forskjellen, skatter og avgifter mellom NK og AS. For å være så konkret som mulig, skal vi bare hoppe rett inn i Excel-arket, og så skal vi bare være så ... vi skal være 100% konkrete. Dette blir veldig, veldig gøy. Bli med med inn i eksempler, folkens. Så la oss se på dette spørsmålet vi fikk. Spørsmålet er, hva er forskjellen på skatter og avgifter mellom ENK og AS? Og jeg har laget et skjema. Dette skjemaet ligger klart til deg i vår gratis Facebook-gruppe som heter Bedre Business med kjekk regnskapet, og linken til den gruppa ligger rett under denne videoen som du nå ser på, hvis du ser på den på YouTube. Det jeg tenkte å gjøre, jeg tenkte å vise eksempelet i ENK først, og så viser jeg eksempelet i AS. Så det vi gjør her, jeg har gjort noen ting klart da. Jeg har lagt inn at vi skal bruke 60% på driftskostnader, og dette kunne vi endre til hva som helst, jeg har bare gjort 60% akkurat nå. Og jeg skal legge inn 1 million som inntekt. Også vil skjemaet stort sett gjøre resten for oss. Så inntekten vår her er det på 1 million, vi bruker 60% på driftskostnader, og det betyr at vi har driftskostnader på 600 000. Vi gjør det litt større for det også. Det betyr at vi har et overskudd på 400 000 kroner siden 1 000 000 minus 600 000 er like 400 000. Skatten på det overskuddet er 32%. Det vil variere avhengig av ditt skattekort. Det kan du sjekke inne på skatteetatens sider, og det kan du få helt nøyaktig med å legge inn alle detaljer i ditt skattekort. Vi har en skatteberegning, og det har vi allerede en video på hvordan du gjør. Men vi bruker 32% her siden det ikke er langt unna sannheten, mest sannsynlig for din del. Skatten i kroner og øre, det er 128 000 kroner, og pengene som du stiller igjen med etter å ha betalt skatt, det er 272 000, siden 400 000 minus 178 000 er 272 000. Så, penger til det, 272 000, penger til staten, 178 000. Det var enk. La oss ta samme eksempel da i et AS. 1 million i inntekt og 600 000 i driftskostnader, det blir fremdeles 400 000 i overskudd. Mens selskapsskatten i Norge, den er det ingenting å lure på, den er på 22%. Det betyr at vi betaler 88 000 kr i skatt på overskuddet, og du sidder igjen med 312 000 kr. 312 000 kr til, eller etter overskuddet, og 88 000 kr til staten i form av skatteravgifter. Der kunne eksempelet vært over, men det er ikke det, for det er en stor forskjell her, nemlig at enke her, her har vi betalt skatt, og så sidder vi igjen med ferdig skattet av penger, som er dine. AS-et sidder igjen med ferdig skattet av penger, som er AS-ets penger, men ikke dine. Dette er dine penger privat. Dette er ikke dine penger privat. Og hvis du vil ha ut disse pengerne, så må du kjøre lønn på deg selv. Og hvis du skal kjøre lønn på deg selv, så utløser jo det mer skatt og flere avgifter. Hvordan klarer vi å beregne dette? Jo, da går vi til denne lille fanen som heter lønn. Så legger vi inn et lønnsbeløp her, og så ser vi hvordan det slår ut, for alt her er lagt inn for deg. Vi putter i 300 000 for eksempel. 3.000.000 var kanskje litt mye. Sånn, 300.000. Så kan vi se hva det utløser i avgift. ABC-avgift og feriepenger og påløpt ABC-avgift. Hva det blir i summeravgift, så kan vi se hvordan det slår ut her på dette skjemaet. Så ser vi at det vi putter inn nå, eller det skjemaet beregnet for oss, det er nå blitt mer inn her. Så nå har vi fornedeles inntekter på en million og vi har fornedeles driftskostnader på 600.000, men vi har også lønnskostnader på 383.000, så det betyr at vi har kun et overskudd på 16.000 kr. Vi betaler nå 22% skatt av det, som bare blir 3.581 kr, og det er jo veldig lite i forhold til disse 170.000. Og så sidder vi igjen med 12.700 kr i praksis etter den selskapsskatten. De pengene der er ferdig skattet og de tilhører forneles aksjeselskapet. Mens du har fått lønn, du har fått 211 000 kr, og jeg skal være litt sånn romslig med det nå, og så skal jeg si at alle disse pengene tilhører det, selv om du egentlig måtte betalt utbyteskatt på disse, så skal vi akkurat nå bare på en måte gruppere de sammen. For eksempel skyld, og så skal vi si det at dine penger totalt da, i et aktieselskap, der du må kjøre lønn på deg selv og betale arbeidsgiver av gift, og der du må trekke forskunnsskatt, der ender du faktisk opp med å si det igjen med 224 000, som sagt egentlig 211, 224 000 kroner til det, og 175 000 kroner til staten, mens i et enkeltpersonforetag så er det dine penger 272 000 og du betaler 128 000 kroner til staten. Så det er en differanse her på 47 555 kroner. Igjen, dette er blitt litt overforenklert, for regnestykket er egentlig enda verre, for du skal betale 35,68 prosent utbytteskatt på dette her, hvis du ønsker å ta det ut som et utbytte, men det hadde vi ikke ønsket å gjøre under 6G. Nå blir det veldig nært dette, men sånn er det bare. Så, det er på en måte greia, og vi kunne også ha endret dette til å være 308.000 for eksempel, hvis vi ville det. Du kan jo leke med dette skjemaet så mye du vil, ikke sant? Og så ser vi hvordan det slår seg ut for deg. Sånn cirka. 227.000 her, 272.000 der, 128.000 der og 179.000 der. Differensen er nå gått opp til 51.000, ikke sant? Så, Som du ser da, så ser det jo ganske bra ut i favor enk, ikke sant? Og hensikten med dette eksempelet av denne videoen, det er å få deg til å tenke. Jeg ønsker å få deg til å tenke. For hvis du ser på bare tallene nå, så tenker du kanskje at, å, 2 000 sitter jeg igjen med her, og så betaler jeg mindre i skatter og avgifter. Det er i konge. Ja, men det er ikke jo gratis moro, ikke sant? Hvis du har et enkeltpersonforetag, Og du, for eksempel da det kommer en pandemi, eller du får mindre å gjøre bare av hvilket som helst normal grunn, så vil du som en lønnsmottagere i et AS kunne permittere deg selv å få dagpenger. Mens i et enkeltpersonforetak vil du ikke kunne gjøre det, fordi du er selvstendig næringsdrivende, og selvstendig næringsdrivende har færre sosiale rettigheter enn lønnsmottagere i et AS. Nettopp fordi Selvstendig næringsdrivende ikke betaler disse avgifterne som lønnsmottakere gjør. Så arbeidsgiveravgift og så videre, det sørger for sosiale goder som vi som er lønnsmottakere har, og som du ikke får i et enkeltpersonfôretak. Men vi ser her også at hvis du bare skal gå ut i fortallene, så lønner det seg, rent skatteavgiftsmessig, med et enkeltpersonfôretak. Men det poenget jeg vil komme frem til, og vær så snill, alle dere regnskapsførere som ser på, dere trenger ikke sende meg DM om dette, det er bare sånn, skriv det ned i posten og send den til deg selv, ikke sant? Det kan du jo. Hvis du bare ser på talene, så er det liksom enk som lønner seg. På dette nivået, jeg oppfordrer deg til å laste ned dette skjemaet. Det er helt gratis, du finner det i vår Facebook-gruppe som heter Bedre Business med kjekklenskapet. Lek med det og putt inn din egne tall, putt inn din egne omsetning og din egen driftskostnad fra i fjor, og så se hvordan det slår ut. Putt inn din ønsket lønn, og se hvordan det slår ut for deg. Så, det var eksempelet, og nå on to other business. Som er, å, det er ikke så mye egentlig. Jeg vil be deg om en tjeneste, spesielt hvis du synes at denne videoen var nyttig så vil jeg oppfordre deg til å legge igjen en kommentar under med ting som du ønsker at vi skal ta opp på denne kanalen på den måten som vi just gjorde for Espen. Hvis du likte videoen så håper jeg du vil legge igjen en like og jeg håper du vil abonner på kanalen, det hjelper oss veldig og det gjør at vi kan prioritere mer tid til å lage innhold som dette. Det siste jeg vil be deg om, jeg vil be deg om et spesifikt tjeneste. Jeg håper du kan hjelpe meg med å dele denne videoen på sosiale medier. Det er det som hjelper oss aller, aller mest. Og du trenger ikke dele den med noen sånn 8-siders A4 innlegg om hvorfor du gjør det. Du kan bare trykke på linken under som heter del, og så kan du liksom dele den på Facebook. Hvis du gidder å dele den på Gründerklubben for meg. På Gründerklubben på Facebook, det vil liksom være Awesome! For oss det vil hjelpe meg superduper mye. Ikke glem å laste ned de gratis guideene våre. Vi utfører blant annet gratis renskapskontroll for det. Du kan trykke på linken under så går vi gjennom renskabet ditt hvis du er usikker på om du har ført renskapet riktig. Vi har en gratis lønnsomhetsguide som jeg har nevnt. Vi har en gratis renskapsguide som jeg har nevnt. Vi har utrolig mye gratis hjelpemidler som vi gir vekk helt gratis for å hjelpe grunnere med renskaper på økonomien. Så, jeg håper denne videoen var til nytte. Kanskje du fikk noe å tenke på. Legg igjen en kommentar under uansett. Jeg setter veldig, veldig pris på det. Jeg ønsker deg en god dag. Ses i neste video.