Skatt for deg med ENK - veiledning fra regnskapsfører

I denne videoen her så skal jeg gå igjennom enkelt forklart hvordan skattesystemet fungerer for deg som har et enkeltpersonforetak. Kommer ikke til å gå inn på mvd-avgift eller noen slike ting. Dette gjelder skatt, altså på en måte det som gjelder et skatteoppgjør og inntektsskatten din, skatten på selskapets hånd. Det vi skal begynne med er å se på denne vakre tegningen som tydelig illustrerer at en viss regnskapsfører heller burde blitt kunstner. Det vi ser på her nå, det er et år, og et år består gjerne av fire kvartaller. Et kvartal, to kvartal, tre kvartal og fire kvartal. Hensikten med dette er bare å sette året i et perspektiv før vi hopper videre til neste slide. For slik henger skattesystemet sammen med år, som så da. Hvis jeg tar utgangspunkt i 2022 og 2023, og det kan være at du ser denne videoen i 2032, i så fall, hei hei, hyggelig å kjenne deg, veldig kult. Men hvis jeg tar utgangspunkt i 2022, så er det slik at skattesystemet for enk fungerer på denne måten, at i 2022 så bruker vi tiden vår på å tjene penger. Vi tjener faktisk penger i hele dette året, og hvis dere tenker noe her på skatt, dersom vi er et nytt selskapet, jeg skal gå dypere inn i det litt etterpå, men vi bruker da 2022 på å tjene penger. Neste år, 2023, Så har vi en veldig viktig frist, og det er 31. mai. 31. mai det er fristen for å levere en skattemelding. Skattemelding sender vi via fiken også. Det er ikke alverdens vanskelig når du bare vet hva du skal gjøre. Basert på denne meldingen her, og denne meldingen Den inneholder egentlig bare en ting. Den inneholder informasjon om hva vi har tjent av penger året før. Det er en viktig sammenheng da. Vi tjener penger i ett år, og så på en måte sladder vi på oss selv året etter gjennom en skattemelding. Det er bare en oppgave, og det er å si at i fjor tjente vi så og så mye penger, og orsaken til at staten vil vite det, er jo at vi skal betale skatt. Så vi skal sende en skattemelding 31. mai. Og så litt grann senere på sommeren slasj høsten, det varierer den datoen, men det er som regel i juli, august eller september, så får du ditt skatteoppgjør, der du enten får en regning på skatt og betale, eller du får penger igjen. Det forenklet slik skattesystemet fungerer. La oss gå litt mer i detalj på et par ting. Det er nemlig noe som heter forskuddsskatt. Og du med enk skal betale, eller kan betale, forskuddsskatt fire ganger i året. Og da er det viktig å forstå at forskuddsskatten som vi betaler, den betaler vi for det året hvor vi tjener penger. Så hvis du betaler forskuddsskatt i 2022, så er det for inntekten i 2022. Du betaler ikke noe skatt for forskudd i forhold til skatteoppgjøret ditt fra 2021 eller noe sånt. Du betaler forskuddsskatt i året du tjener pengene, og for å redusere både skattesmelden på de pengene du tjener i det samme året. Så hvis vi ser på denne sammenhengen her da, I 2022 nå så tjener vi penger og så betaler vi i tillegg forskuddsskatt. Vi betaler forskuddsskatt mars, juni, september og desember. Og vi betaler forskuddsskatt av på grunnlag av en av to ting. Enten så har vi gått inn og endret skattekortet vårt ifra dag 1 og lagt inn en forventet inntekt ifra næringsinntekt. og da kommer vi til å betale forskuddsskatt. Eller så har vi tjent penger i tidligere år, liksom back in the days har vi tjent penger, for det fungerer på denne måten at hvis du tjener penger i for eksempel 2022, og du rapporterer det på skattemeldingen din for 2023, og du får et skatteoppgjør som viser at, hei, jeg har ikke betalt noe forskuddsskatt, og derfor får jeg en kjempe stor skattesmeld, Så kommer du året etter til å få krav om å betale forskuddsskatt. For staten vil ikke at du skal betale masse skatt på etterskudd, staten vil at du skal betale skatt på forskudd. Derav forskuddsskatt, ikke sant? Så det er sånn det henger sammen. La oss se enda litt dypere på en viss problemstilling da. Her er tingen. Hvis du stifter et enkeltpersonforetak, så er det slik at du kommer i praksis, med mindre du endrer skattekortet ditt manuelt, til å kunne tjene penger i løpet av et helt år, og du kommer ikke til å ha noe krav om å betale forskuddsskatt med mindre du endrer skattekortet ditt selv. Så du kan tjene penger gjennom et helt år, fortsette å tjene penger forhåpentligvis inn i neste år, så kommer skattemeldingen 31. mai, så må vi rapportere om at vi har tjent penger, i 2022, ikke sant? Og så kommer skatteoppgjøret på sommeren, høsten 2023, og den sier at, hei, du tjente jo masse penger i 2022. Det vet vi fordi du har sendt inn en skattemelding. Men du har ikke betalt noe forskuddsskatt. Her har du skatteoppgjøret ditt. Du skylder oss 250 000 kroner i skatt. De skal betales innen 14 dager. Og da ender vi opp i denne situasjonen her, som er panikkmodus. Ikke sant? I alle dager, jeg skyller hundre tusener av kroner i skatt. Dette har jeg ikke tenkt på. Dette har jeg ikke planlagt. Dette har jeg ikke forberedt meg på. Nå er det panic mode. Det er jo ganske kjedelig. Ikke sant? Vi må prøve å unngå det. Spørsmålet som jeg ofte får, det er. Skatt. Hva er det jeg betaler skatt av? Hva er det jeg skatter av? Jeg forstår at jeg skal betale skatt, men jeg forstår ikke hva jeg skal betale skatt av da. Det er ganske enkelt i fiken å se. Når du logger inn i fikenkontoen din, så er det første tallet du ser på høyre side her, det er resultatet ditt. Det er ikke inntektene dine du skatter av. Det er inntekter minus kostnader. som er resultatet ditt. Så hvis du har et overskudd på 1.016.000 kroner, så er det det du skatter av. Hvor mye du skal betale i skatt for det, det kommer til å variere. Jeg skal linke til en skattekalkulator som du kan bruke for å finne ut av dette. Men du kan generelt sett si at du kommer til å skatte i mellom 35 til 50 prosent. Mellom 35. Så mellom en tredjedel og halvparten av pengene dine kommer til å forsvinne i skatt der som du har det, tenk. Din private skattemelding, det er den vi leverer 31. mai. Da leverer jeg ikke bare en skattemelding for selskapet. Din skattemelding inneholder informasjon fra selskapet om hva du har tjent av penger på selskapet ditt. Så denne skattemeldingen er din private. Og sammenhengen mellom din skattemelding og ditt selskap er slik. Din skattemelding inneholder informasjon om Eiendeler og gjeld, inntekter og kostnader. Det er akkurat som et regnskap i et business, ikke sant? Et regnskap i en business inneholder fire ting. En oversikt over eiendeler, en oversikt over gjeld, en oversikt over inntekterne og en oversikt over kostnaderne. Det er akkurat det samme i din private skattemelding. Hvis du har et enk, så er det sånn at du har en ekstra liten post her, for de aller fleste har eiendeler og gjeld, og så har de inntekter ifra lønn, og så har de kostnader, ikke sant? Hva er kostnader? Det er for eksempel rentekostnader på gjelda de har for å kjøpe sin egen del. For eksempel en bolig så har de banklån og så har de kostnader i forbindelse med det på rentekostnader. Det er sånn dette henger sammen. Men de aller fleste normale mennesker har inntekt fra lønn, fordi de har en eller annen trygg jobb, selvfølgelig i staten, der de syver rundt på stolen. Men vi har jo ikke det. Vi driver jo for oss selv, og vi jobber faktisk. Vi har inntekt fra næring. Og det er denne posten her, som vi For inni vår skattemelding, når vi leverer skattemeldinger 31. mai, når vi sender skattemelding fra fiken, så sender vi i praksis inn akkurat den informasjonen. Hvor mye har vi tjent på selskapet vårt? Hva har vi tjent? Ikke hvor mye har selskapet omsatt eller noe slikt. Hvor mye har vi tjent? For dette er det vi har tjent på at selskapet har hatt aktivitet. Og da er det et viktig sluttpoeng, og det er at selskapet ditt, når du har et enk, betaler ikke skatt. Det er ikke sånn lenger sammen. Det er du som betaler skatt. Altså du personlig, du som hører på nå, du betaler skatt av det du har tjent på selskapet ditt. Selskapet ditt har gjort en hel høve med ting, de har solgt masse ting, vært masse kostnader, og så har selskapet ditt tjent noen penger, og de pengene er dine, og det betyr at det er du som har tjent på det, og det er du som betaler skatt av det. I et enk, så er det ikke selskapet som betaler skatt, du betaler skatt basert på hva du har tjent på selskapet ditt. Og det er sånn dette henger sammen. Jeg vil bare nok en gang poengtere dette, at hvis du har et enkeltpersonforetag, som starter for eksempel i 2022 eller i 2023 eller noe annet måtte det være, så kan du i praksis gå i denne fella, og det er at du begynner her, og så tjener du penger i lang, lang, lang tid. Vi tenker ikke på skatt, ikke sant? For det er forskuddsskatt. Det er ikke noe vi er vant til å tenke på. Vi tjener penger i lang, lang, lang tid. 31. mai så rapporterer vi dette og sender inn skattemeldingen via fiken, og så kommer skattoppgjøret, og så har vi ikke forberedt oss på det. Vi har ikke satt av noe penger på noen konto, og vi har ikke betalt noe forskuddsskatt til staten. Det er en klassisk tabbe, jeg vil ikke at du skal enda opp i den, men jeg håper at denne korte videoen kan hjelpe deg til å forstå og til å holde oversikt over hvordan skattesystemet i Norge gjelder og fungerer for deg som har et eng.