Skattefri inntekt OG mindre skatt: Lei ut til eget AS!

Dersom du har et aksjeselskap så har du kanskje anledninger til å leie ut lokaler i din egen bolig til det aksjeselskapet. Og det vil være ekstremt skattemessig gunstig for deg dersom det er mulig. Så det vi skal gå gjennom i denne videoen er reglene for det, hvorfor det er så gunstig og hva som skal til for å få det til. Følg med på denne videoen. Hei, jeg heter Vettle og er en autorisert regnskapsfører fra Finansstyrelsen, og en sertifisert bedriftsrådgiver fra Regnskap Norge. Vi driver et lite selskap som heter Kjekk Regnskapet, og det vi gjør er å gjøre regnskapøkonomi enkelt og forståelig for grønnere som deg, men du bruker mer tid på å bygge en lønnsom og solid business, og mindre tid på å være redd for å gjøre feil i regnskapet eller være redd for skatteetaten. Så det er vår greie. Og i dagens video så skal vi gå igjennom et emne som er både super interessant og som potensielt er kjømpelønnsomt for det som eventuelt har et aksjeselskap. Og temaet i dag det er hva som skal til for å leie ut en del av sin egen bolig til sitt aksjeselskap. For her er knuet med det, litt sånn grovt forenklet nå i starten før vi begynner. Det er det at de inntektene der, de pengene som ditt aksjeselskap betaler eventuelt til det, for den leier, de vil være skattefrie. Og det er mega gunstig for det. For normalt sett, når du flyter penger fra ditt aksjeselskap til det, så er det alltid noe skatt involvert. Ikke sant? Det er alltid noen fra staten som ønsker at du skal betale masse skatt. Det er jo for så vidt kjøpt ironisk for disse personene som er så for det. De er jo ikke engang villige til å betale for sine egne solbriller. Disse har jeg betalt. Så, som regel når du flyter penger fra ditt aksjeselskap til deg, så er det alltid noe skatt involvert. Kanskje til og med er det skatt involvert to ganger før du får pengene dine. Men ikke når det gjelder husleie. Så det skal vi se på i denne videoen. Denne videoen kommer som et resultat av at vi har fått et spørsmål i medlemsbrotalen vår, Renskapshjelpen. Dette spørsmålet kom inn anonymt, og det gjelder hva som skal til i forhold til husleiekontrakt og så videre for å leie av seg selv. Midlandsportalen vår, det er vår måte å hjelpe veldig mange gründere på, nå er vi oppe i ca. 300, faktisk over 300, for en veldig rimelig penge. Det koster bare noen hundrelapper hver måned å være med. Men du kan ikke bli med når du vil. Vi har bare åpent der 1-2 ganger i året, og vi har alltid begrenset antall plasser. Det er tre renskapshørere der inne, der i blant meg, som hjelper grunnerne hver eneste dag med spørsmål som dette, som jeg har vist deg. Og det jeg vil tipse deg om, det er at dersom du er interessert i å bli medlem der på et eller annet tidspunkt, så vil jeg klikke meg inn på ventelista, som det ligger en link til rett under denne videoen. Da får du i alle fall beskjed om når vi åpner, for hvis ikke så får du aldri beskjed og da kan du heller aldri bli med. Ikke sant? Så det er på en måte greia med det. Klikk deg inn på linken under så finner du ventelista. Det du også kan gjøre, som jeg vil anbefale, det er å laste ned skatteguiden vår. Husk å til å se denne videoen nå så har du en business, ikke sant? Og hvis du har en business så må du forholde deg til skatt. Skatt og avgift, fradrag, NAV, lønn, alle disse tingene må du ha kontroll på. Og skatteguiden hjelper deg med det. Den inneholder smarte fradrag, hjelper deg med for eksempel hva du skal ta ut i lønn, hva du ikke bør ta ut i lønn, hva du må tenke på når det gjelder NAV. Det hjelper deg med en hel høy med ting. Også hva du skal betale i avgift og hva du skal betale i skatt, når og hvorfor. En hel høy med ting hjelper deg med. Den er helt gratis, og det ligger en link til den også under denne videoen. Så, la oss bare begynne med hvorfor det er så gunstig, og jeg har allerede vært inne på det nå. Hvorfor er det så gunstig å leie ut lokaler til sitt eget aksjeselskap dersom du har anledning til det? Årsagen til det er at inntektene er skattefrie, ikke sant? Hvis du tar ut lønn fra ditt aksjeselskap, hva er det første som skjer? Men det første som skjer er at du blir trukket i skatt av de pengene. Så hvis du kjører 50.000 kroner i lønn på deg selv, kommer du ikke til å ha utbetalt 50.000. Du kommer til å ha fullbetalt ca. 35.000. For de 15.000 kroner forsvinner i skatt til staten. Staten er drevet av mennesker som stjeler solbriller. Ikke sant? Toppen av ironi. Men! La oss bare ignorere disse her solbrillestjelende menneskene litt. Også se på hva som skjer hvis du for eksempel tar utbytteskatt. Hvis du skal ha et utbytte og ikke lønn fra selskapet ditt, så må du også betale skatt. Hvor mye? Cirka ligger mye som lønn. Det er også veldig mye skatt involvert. Men så er det et unntak. Og det er de skattefrie inntekterne som vi som privatpersoner kan motta når det gjelder husleie. For det utleie av vår egen bolig er skattefri så lenge vi disponerer eller bor i mer enn halvparten av utleieverdien. Altså i praksis, hvis du leier ut mindre enn halvparten av din egen bolig, så er du golden. Det er fantastisk. Det som også er så bra med dette, det er ikke bare det at vi mottar penger skattefritt, altså jeg mottar penger og jeg slipper å skatte de, det er jo nemlig det at betalinga av den husleia i aksjeselskapet vårt reduserer overskuddet i selskapet, og gjør at vi betaler mindre skatt i aksjeselskapet vårt også. Vi vinner i øst og vest, vi vinner i alle bøger og kanter. Vi seier på absolutt alle fronter. Nord, øst, sør, vest. Til og med litt ned og litt opp. Ikke sant? Vi vinner overalt. Vi betaler mindre skatt i aksjeselskapet vårt. Og vi betaler ingen skatt privat for å motta disse pengene som vi betaler i husleie til og selv fra vårt eget aksjeselskap. Det er magisk. Det er magisk. Så, hva er kravene for å få dette til? For tror du meg, det er krav involvert. For hvis ikke, så hadde alle gjort dette. Ikke sant? Og noen, dette er viktig, noen gjør dette uten å tilfredsstille kravene. Du må ikke gjøre det. Just don't. Ikke sant? Så, hva er kravene? Hva skal til for å få dette til? Nå som vi vet at dette er super duper gunstig, det er det vi skal se på nå. Jeg skal hive meg inn på skjermen nå, så skal vi gå inn på skatte-abc, som er på en måte veiledningen til skatteetaten som gjelder dette. Nå skal vi se på hvilke krav som gjelder, så skal vi finne ut om du også kan få dette til. Så, hold i linja. Ok, folkens. skatteetaten. Den finner du på skatteetaten sine sider, og du kan også bare google skattearbeidshjelp, så finner du denne. Vi skal til del nummer 15, som gjelder utleie til arbeidsgiver i eget selskap. Og vi skal gå til 15.3. Det er her kravene til dette foreligger. Og vi kan se her at følgende momenter kan tale for Så her er det 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 momenter, men det er ikke sånn at alle disse må være tilfredsstilt, men visse av de må være tilfredsstilt. Men det er summen av alle disse momentene som bestemmer om det foreligger et reelt leieforhold eller om Skatteetaten ikke vil godkjenne dette leieforholdet. Og hvis ikke de vil godkjenne det, da har du et problem. Så, første momentet er at det foreligger en skriftlig Leieavtale. Alright? Det ligger på samme side hvor du melder det inn på ventelista til regnskapshjelpen. Så ligger det en skriftlig leieavtale klar til det. Den kan du laste ned. Den er helt gratis. Ligger i en klikkbar link der. Nummer 2. Og den er jo for kjøpt enkelt liksom. Arbeidsgiveren og selskapet har en eksklusiv disposisjonsrett til lokalene. Så det er bare arbeidsgiveren eller selskapet som på en måte disponerer Omfanget av arbeid som utføres for arbeidsgiver eller selskapet i lokalene står i forhold til legekostnadene. 10.000 kroner i måneden for å leie hos deg, så må på en måte arbeidet som utføres der være verdt det og vel så det, ikke sant? For ikke noe vits. Det er dårlig business å leie et lokale til 10.000 kroner om måneden for å ha det, slik at du kan utføre arbeid for 1.000 kroner om måneden, ikke sant? Lokalene kan nåes uten å gå gjennom rom som benyttes av arbeidstakerne eller aksjonærene eller det tar man til boligformål. Det dette betyr i praksis, det er en elendig måte å skrive at det må ha kan du vurdere å i stedet for å leie ut den hybelen til noen bråkete privatspersoner eller studenter eller hva det måtte være, kan du leie ut den hybelen til ditt eget selskap. Så kan du kanskje til og med ta en høyere pris. Neste punkt er at lokalerne har sanitæranlegg som kan nåes uten å gå gjennom rom som benyttes av blablabla. Dette betyr at det må være et toalett, det må være et bad og et toalett i Lokalene er laget spesielt for arbeidsgiver eller selskapsformål og kan ikke lette rommet innredes. Neste, arbeidsgiverne eller selskapet eier inventar og driftsmidler i lokalene av betydning eller bruker lokalene som lager i noe omfang. Den er jo kjempeenkel, ikke sant? Du må ha en kontorpult og PC-en din der, skriver der, og så videre og så videre. Som du selvfølgelig ville hatt for det du kom til å drive business der uansett, ikke sant? Hvis du selger noen varer, vil du også ha et lager der som du har lagret lett tilgjengelig, og du kan pakke varene som du selger via din nettbutikk eller hva enn det måtte være. Lokalene brukes av andre som er ansatt hos selskapet. Så hvis du har andre ansatte så må de også ha en nøkkel. Lokalene brukes til å motta kunder eller utlevere varer. Den er jo også enkel for deg som gjør det. Hvis du ikke mottar kunder, jeg mener hvis du driver en netspetikk så mottar ikke du veldig mange kunder. Men du sender varer derifra. Lokalene er markert utalt med skilt oppføring i telefonkatalog og på brever. Kjømpe greit, ikke sant? Du må ha et skilt på utsida, også på brevarket, så må det stå kontoradressen, og så må det selvfølgelig også stå den adressen på på måde Brønnesundregistrene. Så da må du registrere den adressen. Lokalerne er brukt i vanlig arbeidstid og ikke bare ved overtidsarbeid. Det er jo et enkelt krav. Og arbeidsgiverne eller selskaper har ikke annet kontor i område. Som du ser, Disse kraverne her er jo langt ifra på en måte umulig å forholde seg til, men det er noen av de som er viktige. Det er noen av de som er viktigere enn andre. De viktigste kraverne her, det er at det har en egen inngang, at det har en skilta inngang, og at det er et eget vese, altså eget badetoilett i tilknytning til disse lokalene. Det finnes Det er bare så bra. Hvis du får dette til, jeg bare har ikke ord for hvor bra dette her er. Men det er også helt krise hvis du gjør dette. Hvis du leier ut tillit til et ekte aktieselskap og betaler deg selv skattefrie penger uten å på en måte ha retten på din side. Hvis du gjør det fordi du tenker at jeg kan gjøre det fordi jeg leier ut et rom. Det holder ikke. Det er ikke bare et rom. Nei! Fordi du må gå gjennom hele boligen for å komme til rommet. Og rommet har ikke noe egen vese. Ikke sant? Det funker ikke. Det må være en del av boligen. Det er kluet. Så har jeg ett siste tips til det. I forbindelse med dette. Men det skal vi hoppe over til den andre. Vi skal bare hoppe av skjermen. For det er nemlig en ting som er viktig å huske på dersom du velger å gjøre dette. Det er masse fordeler med det. Men det er også en potensiell ulempe. Og den må du vite om. Og det er det at hvis du selger boligen din med gevinst, ikke sant, du tjener på boligen din, så må du skatte av en del av det overskuddet. Og hvor stor andel av overskuddet du må skatte av, avhenger av hvor stor del av boligen du har leid ut. Men! Det kan du enkelt unngå. Dersom du vet at du skal selge boligen, så kan du la leieforholdet opphøre et år før. Da må du ikke skatte av en eventuell gevinst for salga av boligen. Ved salg av bolig er det at dersom du har bodd i hele boligen et av de siste to foregående årene, så er en eventuelt gevinst helt skattefri. Men hvis du har leidt ut deler av det til næringsformål, som ditt aksjeselskap driver med, så vil den relative andelen som du har leidt ut være skattepliktig for gevinst. Men ikke, som sagt, hvis du bare lar leieforholdet opphøre et år før du skal selge. Så avhenger det av hvordan markedet i boligmarkedet, der du er på den tida der du skal selge. Hvis du er et forferdelig dårlig eiendomsmarked, og du ligger an til å selge med tak. Leie hud. Ikke la leieforholdet opphøre, for da trenger du på en måte penger. Men hvis du ligger an til å... Det er kjøpt for 2 millioner og leie- og eiendomsmarkedet tilsier at du kommer til å selge for 3 og du kommer til å ha en kjømpegevinst for alt i hele verden. Umgå skatt på den gevinsten og la leieforholdet opphøre et år før du skal selge boligen din. Så, det var dagens tips til deg med et aksjeselskap og en egen bolig. Kanskje du får til å bruke disse reglene til din fordel. Det hadde vært kjøy, spesielt for deg. Og jeg håper du hadde nytt av videoen. Og hvis du hadde det, så håper jeg du ville gjøre meg en tjeneste. Og det er å legge inn en like og abonner på denne kanalen. Det hjelper oss veldig i forhold til å på en måte bli ranket på YouTube og sørge for at disse videoene blir sett og at det er noen poeng for oss til å lage de. Så det ville hjelpe oss veldig. Og hvis du har noe du lurer på, hvis det er noe jeg kunne forklare på en bedre måte. Legg inn en kommentar under videoen, så skal vi komme til det. Husk å sette deg på ventelista for egenskapshjelpen. Da kan du få stille spørsmål og få hjelp til sånne ting som dette her. Hele tiden. Det koster deg absolutt ingenting, bortsett fra noen hundrelapper i måneden. Det er veldig rimelig for å ha tre regnskapsførere på ditt lag. Hvis jeg skulle forklart dette til deg i løpet av én time, så tar jeg 1490 kroner for tre kvarter. Det er dyrt, men du kan få hjelp på denne måneden her. Få noen hundrelapper hver eneste måned. Så mye du vil. Hele tiden. Det hele året. Det er magisk. Det er veldig kult. Jeg tror det var det. Og da gjennomstår ikke noe annet enn å ønske deg en god dag. Og så sees vi i neste video. Dagis!